Работа с дебиторской задолженностью. Как просроченную дебиторку превратить в реальную прибыль

7 советов, как бороться с дебиторской задолженностью

Чтобы минимизировать риски, необходимо разработать (и выполнять) систему работы с дебиторской задолженностью, где будут четко прописаны сроки и порядок действий, а также ответственные лица. Если с каждой просроченной задолженностью работать как с уникальной ситуацией, вы будете действовать неэффективно.

В качестве утвержденного на корпоративном уровне может быть следующий порядок действий: претензия, повторная претензия, остановка отгрузок и работ на объекте, вывоз оборудования, обращение в суд. Но, как показывает практика, только в небольшом количестве компаний существуют подобные внутренние стандарты.

2

Утвердите срок (или событие), после которого следует идти в суд

Этот срок каждая компания определяет для себя сама. Кто-то решает, что нужно идти в суд через три месяца после возникновения задолженности, кто-то, что через полгода. Многие ориентируются на поведение должника.

Например, если он выходит на связь и регулярно перечисляет определенную сумму, арендодатели в такой ситуации зачастую предпочитают отсрочить обращение в суд.

Если же должник начинает скрываться и не отвечает на звонки, то самое время переходить к судебной стадии.

Поиск необходимого оборудования или запчастей стал еще проще – оставьте заявку и Вам перезвонят.

3

Контролируйте процесс исполнительного производства

Одна из самых частых проблем, возникающих при взыскании долгов, – бездействие службы судебных приставов.

Опыт “Адвокатской группы Боженко” показывает, что если специалиста компании нет на территории взыскания, если он не приезжает лично в отделение службы судебных приставов, не помогает приставу и не делает часть работы за него (в том числе не проверяет и не добивается, чтобы необходимые документы были составлены правильно, чтобы они дошли до получателя и были зарегистрированы), то процент взыскания будет стремиться к нулю.

Важно спланировать все необходимые действия еще до получения исполнительного листа и сразу же приступить их осуществлению. Если вы намерены передать работу с долгом внешним специалистам, то определиться в этом вопросе необходимо заранее.

4

В сложной ситуации передавайте взыскание долга на аутсорсинг

Штатные юристы арендных компаний в подавляющем большинстве случаев не являются специалистами по исполнительному производству. При этом исполнительное производство – это очень длительный процесс, юрист может затратить на данный этап в десятки раз больше времени, чем при работе в арбитражном суде по конкретному делу.

Как уже было сказано в предыдущем пункте, очень важно плотное взаимодействие с ФССП. Если ваши юристы просто будут вести переписку с судебным приставом, то ничего кроме стандартных отписок вы не получите.

Узкие специалисты по исполнительному производству всегда лучше знают, как добиться эффективной работы от службы приставов, как и где искать активы должника, как оптимально проводить переговоры.

Кроме того, узкоспециализированная компания способна и должна обеспечить постоянное присутствие специалиста в месте нахождения должника, что не всегда возможно обеспечить компании-взыскателю силами штатных юристов.

5

Позаботьтесь о профилактике дебиторской задолженности

Здесь можно выделить следующие основные меры:

• тщательная проверка контрагента перед началом работы;
• ежедневный контроль дебиторской задолженности руководителем компании;
• работа по предоплате (50 или 100-процентной), однако это возможно далеко не всегда;
• увязывание дебиторской задолженности и заработка менеджера.

Некоторые арендные компании с целью профилактики плохих долгов не работают за пределами своего региона. Если же поступает запрос от клиента из другого региона, то этот запрос передается партнерской арендной компании.

6

Разработайте систему мотивации менеджеров

При профилактике дебиторской задолженности многое зависит от того, как выстроена система мотивации у менеджеров по продажам. Здесь практика сильно разнится.

На одном полюсе находятся компании, где последующее возникновение дебиторской задолженности практически никак не влияет на заработок менеджера, на другом – компании, где возникновение задолженности непосредственным образом сказывается на уровне дохода менеджера и встроено в систему мотивации.

Но помните, что изменение системы мотивации – вопрос очень чувствительный, к которому нужно подходить обдуманно.

7

Воспользуйтесь услугами квалифицированных юристов

Юридическое сопровождение чрезвычайно важно для профилактики дебиторской задолженности. В некоторых случаях юристы помогают выработать стандарт работы с дебиторской задолженностью.

Источник: https://exkavator.ru/main/news/inf_news/123881_7_sovetov_kak_borotsya_s_debitorskoy_zadolgennostyu.html

Как решить проблему дебиторской задолженности на эмоциональном уровне

Представьте стандартную ситуацию: общаются двое – одному должны, другой должен. Первый проявляет коктейль эмоций: злость, агрессию и страх. Второй раздражается, «закрывается» и выдает ответную агрессию.

Ситуация тупиковая, и так происходит в большинстве случаев с дебиторской задолженностью. Стандартные подходы к решению проблемы не работают.

И главная причина в том, что кредитор не учитывает человеческий фактор и не умеет с ним работать.

Решаем проблему так, чтобы она не повторялась

Эффективное решение проблемы с задолженностью не одноразовое. Вернуть один долг – это еще не разобраться с дебиторкой. Она наверняка повторится, если не начать с основ. Основа – это правильный подход к проблеме на эмоциональном уровне. Начните работать с людьми:

• Сначала научитесь вычислять потенциального должника заблаговременно.
• А если проблема возникла, научитесь рационально подходить к решению вопроса и принимайте во внимание эмоции, свои и должника.

Когда ко мне на тренинг по дебиторке приходят люди, основная проблема, в решении которой мне приходится помогать – не технология сбора долгов, а отношение кредиторов к дебиторке.

Обычно я начинаю с простого вопроса: «Кто сильнее как переговорщик – кредитор или дебитор?». 90% присутствующих менеджеров говорят – кредитор. Тогда я задаю следующий вопрос: «Кто сейчас оперирует вашими деньгами?». И у некоторых из присутствующих наступает просветление. Отсюда остается всего один шаг до признания собственной ответственности за просрочку:

• это ты не определил клиента, как способного создать дебиторку,
• это ты не предложил превентивные меры по ее сбору, если она возникнет,
• это ты не имеешь ресурсов воздействия на дебитора.

Так кто же «крут», если твои деньги у должника, но ты не можешь их взять? Тогда как дебитор пользуется твоими деньгами так, как ему угодно.

Ключ к эффективной работе с просрочкой – эмоции кредитора. А затем – эмоции дебитора. Пока у вас негативное отношение к дебитору и вы считаете его «плохим» – хороших результатов не ждите.

Как показывает мой опыт тренера по ведению переговоров, последних подавляющее большинство, процентов 95. Начну с профилактики проблемы.

Как определить проблемного клиента на эмоциональном уровне

Самый проблемный клиент – тот, кто при первом контакте быстрый и позитивный. Я не советую доверять им деньги. Быстрый клиент быстро соображает, а значит, как правило, не глубоко. Условно говоря, у него работает только оперативная память, а долговременная «отсутствует». Он про вас просто не вспомнит. И забудет сразу, как только получит, что ему необходимо.

Эмоциональный клиент быстро меняет эмоции, и отношения с ним будут пыткой. У такого человека несутся друг за другом страх, любовь и безразличие. Вернуть дебиторку почти невозможно и лучше забыть долг, как страшный сон. Любопытно, что такие клиенты часто возвращаются. Вы не смогли забрать свои деньги, значит, есть смысл прийти еще раз.

Закрыть дебиторскую задолженность таких клиентов – дело почти невозможное или крайне хлопотное. Просто не доверяйте этим людям своих денег. Если доверили и оказались у разбитого корыта, признайте свою ошибку и действуйте технологично:

1) сначала настройте свое отношение на эмоциональном уровне в конструктивном ключе,

2) переходите к практическим действиям уже на новой эмоциональной базе.

Как настроиться на дебиторку в конструктивном ключе

При работе с дебиторкой следует начинать с эмоциональной стороны вопроса. Из-за того, что эмоциональный фактор недооценен, возникает огромное количество трудноразрешимых проблем:

• Сотрудники не хотят работать с просрочкой, стараются избежать ответственности за неприятный процесс, переложить ответственность на коллег и руководство. Частная проблема менеджера превращается в системную проблему отношений, распределения обязанностей всей компании.
• Дебиторы являются источником негативных эмоций не только к компании, которой они должны, но к людям, которые ее собирают. Производственный конфликт легко переходит на межличностный, и стремится втянуть в себя все больше людей.

Шаг №1. Признать, что просрочка создается не другими людьми, а собственными ошибками

Пока кредитор этого не видит, он пытается оптимизировать не свои процессы, а процессы клиента. Что автоматически создает следующую дебиторку. И «песня эта» не имеет ни конца, ни края до развала всей компании.

Пример. На тренинге мне нравится игра «Создай дебиторку» (ее полезно раз в квартал проводить в любой компании). Участники выбирают человека с ситуацией ПДЗ (просроченная дебиторская задолженность) и с помощью информации, которой он владеет, за определенное время должны создать ему дебиторку в любом виде и на максимальный срок.

То есть фактически они стимулируют его погружаться все глубже в ПДЗ. Самое интересное, что человек действительно неожиданно для себя обнаруживает «дыру» в миллионы безвозвратной дебиторской задолженности независимо от сферы деятельности. Плохо налаженные процессы, отсутствие контрольных точек при работе с клиентами – все это провоцирует ПДЗ.

В некоторых случаях компании напрямую поощряют менеджера создать самому себе дебиторку.

Шаг №2. Признать, что в переговорах по просроченной задолженности дебитор занимает сильную позицию по факту

Только в этом случае возможен рациональный анализ ситуации без попыток надавить на должника эмоциями: гневом, раздражением или угрозами. Большинство людей эмоционирует. И принимают очевидно неверные решения, которые портят деловые отношения с дебитором.

Пример. В компании по продаже кабельной продукции менеджер звонит клиенту – главному инженеру, который принимал решение о сотрудничестве, чтобы поднять вопрос о возникшей просроченной задолженности. Это изначально неверный шаг.

Да, о сделке ты договаривался с инженером, но он ли решает эти вопросы? Задолженность – это компетенция коммерческого отдела, который с тобой лично не знаком. И вот менеджер начинает изливать свою проблему на человека, который ее не сможет решить.

На будущее надо сделать вывод, что вам требуется два контакта. А пока поблагодарить главного инженера за то, что тот помог пройти сделке. И после этого решать вопросы по просрочке с коммерческим отделом.

В переговорном процессе по задолженности главное – сконцентрироваться не на проблемной ситуации, а на путях решений. Чем эмоциональней окрашена проблема, тем меньше в ней места технологиям. Не знаешь – начинаешь фантазировать. Не умеешь – начинаешь фантазировать.

1) Не человек вам должен денег, а вы должны их взять. Именно так: не забрать, а взять. Сейчас эти деньги не ваши, а клиента. Они будут ваши, когда вы их возьмете.

2) Составляйте план. Это основа рационального поведения. Все, как в переговорах: цели, решения, тактика, слова, которые вы будете произносить.

3) Взялись за задачу – не отступайте, пока не решите. ПДЗ решается только упорностью. Кто вцепился в решение проблемы – тот получает деньги.

4) Взялись, но нет результата? Отпустите на время и снова возвращайтесь. Бейтесь за результат, отпускайте и снова бейтесь. В ПДЗ к результату чаще всего приводит количество действий.

Так что такое – настроиться на дебиторку в конструктивном ключе? Это значит вести себя рационально. Действовать, а не злиться, кричать, ругаться или страдать от бессилия.

Можно ли при работе с ПДЗ настроить себя на нужную, позитивную эмоцию? Нет, нельзя. Настрой здесь не сработает. Это тупиковый путь. Если вы про себя будете сто раз повторять «Сейчас я создам правильный настрой на работу с ДЗ» – это не поможет.

ПДЗ – ситуация внешнего стресса. Его эмоция всегда сильнее, чем самовнушение. Выбрали путь «самонастроя»? Ваша участь – эмоциональное выгорание. Работа с ПДЗ никогда не будет приносить вам удовольствия.

Но действуя, вы полюбите результаты. Взял трубку и позвонил – это лучший настрой на эффективное решение проблемы.

Как перейти к практическим действиям без эмоциональных помех

Каждая ситуация особенная, универсального пошагового решения проблемы с дебиторкой не существует. Я расскажу историю одной из компаний, которая занимается поставками пиломатериалов и оказалась в сложной ситуации с ПДЗ. Алгоритм действий, который мы внедрили, довольно показательный и может подойти и вашим сотрудникам.

Итак, я прихожу в отдел этой компании, который отвечает за работу с задолженностью. А там все на нервах: кричат, даже орут. Поначалу думаешь, что это такая корпоративная культура, а затем понимаешь – люди кричат, эмоционируют от безысходности.

Разные компании нанимают разных людей. Поставка пиломатериалов – это своя категория людей. Сотрудники понимали только простые инструкции и предложения из одной фразы. Я предложил им следующую элементарную инструкцию.

1) Звоните клиенту сколько угодно раз, пока он сам не начнет говорить о ПДЗ.

2) Должник начинает жаловаться на трудности. Начинайте жаловаться и вы. Найдите поводы пожаловаться, наверняка, они найдутся.

3) Каждый раз при разговоре предлагай свой вариант решения. Но не дави, а смотри пункт 4.

4) Обязательно спроси вариант решения у клиента. Возможно, это будет подходящий компромисс.

5) Три раза обменяйтесь вариантами решений. Обычно на этом этапе находится приемлемый для обеих сторон.

6) Прочитал инструкцию? Позвони прямо сейчас!

Для мужчин процесс сбора задолженности вообще превратился в спорт. Что же, в каждом из нас сидит ребенок, который любит играть. Мы превратили страшный и нудный процесс в спорт и игру с простейшими и четкими правилами.

Дебиторка ушла как будто бы сама по себе.

Источник: https://www.e-xecutive.ru/finance/business/1984479-kak-reshit-problemu-debitorskoi-zadolzhennosti-na-emotsionalnom-urovne

Подробная инструкция, как правильно работать с дебиторской задолженностью. Часть 1

На 1 марта просроченная дебиторская задолженность в экономике Беларуси превысила 49 трлн рублей – свежие данные Белстата. Это $3,3 миллиарда. «Про бизнес.

» начинает серию статей об управлении дебиторской задолженностью. В первой части речь о том, какие типы должников существуют и как максимально обезопасить себя еще до заключения договора.

Рекомендации дает юрист (компания Allford Morisson) Олег Стречень.

Фото с сайта faqfaq.ru

– Несмотря на общий спад в экономике и рост неплатежей, бороться за свои деньги можно и нужно. В первую очередь, важно правильно расставлять приоритеты, не распылять силы на бесперспективных должников.

В первой части материала я поделюсь опытом, как принимать профилактические меры по предупреждению возможных неплатежей в будущем. Делать это следует уже на стадии знакомства с будущим контрагентом и на стадии заключения договора.

Олег Стречень

Юрист юридической компании Allford Morisson

Какие виды должников существуют

Предлагаю собственную классификацию дебиторов по такому критерию, как перспективность взыскания задолженности. Она составлена на основе моего опыта, выстроена в порядке убывания: от наиболее платежеспособных к наименее платежеспособным.

1. Государственные юридические лица (РУП, КУП, ОАО с долей государства) – самые хорошие должники. Как правило, всегда рассчитываются по своим долгам. Хотя на практике реального возврата денег можно ожидать годами.

Государство старается не допускать банкротства и ликвидации предприятий (в последнее время, впрочем, случаи банкротства госкомпаний участились, – прим. «Про бизнес.»).

Среди государственных компаний отдельно выделим две категории дебиторов, взыскание с которых затруднено из-за законодательных ограничений:

Фото с сайта gerebkovichi.brest.by

• Бывшие сельскохозяйственные производственные кооперативы (СПК) – ныне, как правило, они в форме ОАО.Сложность в том, что законодательством запрещено обращать взыскание на единственное ликвидное имущество таких организаций: сельхозтехнику и оборудование, а также продукцию, произведенную для госнужд. Это, в сочетании с практически постоянным отсутствием денег на расчетных счетах, значительно усложняет и часто затягивает на годы процесс возврата средств.

• Государственные учреждения (науки, культуры, образования и проч.). Отвечают по обязательствам только находящимися в их распоряжении деньгами. Обратить взыскание на их имущество невозможно. Возврат денег, как правило, происходит за счет средств, специально выделяемых для этого из бюджета.

2. Юридические лица частной формы собственности. Взыскание дебиторской задолженности происходит индивидуально, зависит от конкретного контрагента. Из-за этого выделить общие тенденции здесь сложно. Но сложившаяся практика взыскания долго позволяет поставить их на второе место.

3. Индивидуальные предприниматели. Взыскать долг с прекратившего свою деятельность ИП практически нереально.

Несмотря на то, что ИП отвечает по долгам всем своим имуществом, как правило, оно  ограничивается автомобилем и ценностями в его доме.

Обратить взыскание, например, на единственную квартиру, находящуюся в собственности ИП, невозможно из-за законодательных ограничений.

Как «фильтровать» потенциальных дебиторов до заключения договора

Принимать «профилактические меры» против появления проблемной дебиторской задолженности нужно еще на стадии переговоров, то есть до заключения договора.

Фото с сайта tomsk.ranepa.ru

Благо, сейчас есть возможность получить информацию о субъекте хозяйствования через Интернет. Список специализированных интернет-порталов госорганов, позволяющих это сделать:

egr.gov.by – Единый государственный регистр (ЕГР) юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Позволяет проверить, не находится ли субъект в стадии ликвидации, а также не исключен ли он из ЕГР.

bankrot.gov.by – Единый государственный реестр сведений о банкротстве. Сервис позволяет узнать, не находится ли бизнес в стадии банкротства.

blank.bisc.by – Проверка первичных учетных документов (накладные и проч.) на принадлежность конкретной компании или лицу.

Кроме того, объективное представление о платежеспособности вашего будущего партнера можно получить, обратившись туда, где в конечном итоге собираются все наиболее «злостные» неплательщики – в службу судебных исполнителей.

Любая организация или ИП может совершенно легально, заплатив 540 тыс. белорусских рублей, получить информацию, является ли конкретный субъект должником по исполнительным производствам.

Если является, то можно получить информацию о величине его долга, а также об арестах и прочих обременениях, наложенных судебным исполнителем на его имущество.

Как обезопасить себя, составляя типовой договор

Как правило, компании, сталкивающиеся с проблемами неплатежей, используют однажды разработанный типовой договор. В нем от сделки к сделке меняются лишь реквизиты второй стороны. Очень важно, чтобы такой договор был максимально «заточен» под ситуации, с которыми придется столкнуться в процессе взыскания долгов. Так, в договоре целесообразно прописывать следующие необходимые условия:

В следующей части мы расскажем о том, какие стадии проходит взыскания дебиторской задолженности и на какие ухищрения идут должники, чтобы не возвращать деньги. 

Источник: https://probusiness.io/finance/744-podrobnaya-instrukciya-kak-pravilno-rabotat-s-debitorskoy-zadolzhennostyu-chast-1.html

Мероприятия по снижению дебиторской задолженности предприятия

Одним из активов предприятия считается дебиторская задолженность. При этом для повышения эффективности функционирования компании показатели данной задолженности рекомендуется минимизировать. Перед рассмотрением мер по снижению дебиторской задолженности стоит дать определение и рассмотреть сам смысл такого актива.

Данный финансовый показатель относится к скрытым оборотным активам предприятия.

Дебиторская задолженность представляет собой сумму долгов компаний и частных клиентов перед рассматриваемой организацией. Возникает она при поступлении товаров (предоставлении услуг) клиенту, но только при частичной оплате или ее полном отсутствии со стороны покупателя.

Сроки погашения и размер такого показателя могут быть достаточно разными. При этом гарантией оплаты является непосредственно роспись должника на документах, подтверждающих получение товара или услуги. Несмотря на то, что дебиторская задолженность является совокупностью долгов перед фирмой, ее относят к активам, поскольку рассматривают в качестве ожидаемого получения финансовых средств.

Сфера применения

Виды дебиторской задолженности

Среди основных областей применения дебиторской задолженности можно выделить:

1. Экономическая, которая заключается в подсчете общей суммы долгов клиентов, накопленный в процессе ведения хозяйственной деятельности предприятия.
2. Бухгалтерская, которая заключается в учете финансовых активов предприятия.
3. Юридическая, которая заключается в принадлежащих предприятию прав на имущество в результате нарушений в выполнении клиентами финансовых обязательств.
4. Финансовая, которая заключается в получении положительного финансового потока в результате завершения финансовых отношений с клиентами.

Факторы, влияющие на уровень дебиторской задолженности

На уровень и размер показателя дебиторской задолженности влияют внутренние факторы и внешние, при этом последние можно только прогнозировать и невозможно полностью устранить.

Среди внешних факторов особое внимание стоит уделить:

1. Общему экономическому состоянию страны, которое будет оказывать влияние на ведение финансовых взаимоотношений между разными компаниями.
2. Эффективность денежной политики центрального банка и состояние рынка. Стоит отметить, что при недостатке оборотных средств на рынке, уровень дебиторской задолженности будет неуклонно расти.
3. Инфляционные показатели страны. При росте инфляции часто наблюдается спад в погашении долгов, так как со временем инфляция приведет к снижению суммы долга.
4. Вид продукции и состояние рынка сбыта. При реализации сезонных товаров и услуг, также при работе на узком и насыщенном рынке сбыта, показатель задолженности растет.

К внутренним факторам относят:

1. Продуманность, обоснованность и качество кредитной политики предприятия. К данному пункту относят корректное предоставление кредитования предприятием, установку порядка получения и сроков кредита.
2. Наличие системы проверки и мониторинга за дебиторской задолженностью.
3. Личные и профессиональные качества менеджеров и финансовых специалистов компании.

Пути и мероприятия по снижению задолженности

Выделяют четыре основных пути для снижения уровня дебиторской задолженности:

1. Эффективное ведение телефонных переговоров с должниками, с целью установления кратчайших сроков погашения долга и формирования, удобных для обеих сторон условий выплаты.
2. Рассылка письменного уведомления с просьбами о выполнении должником его финансовых обязательств.
3. Прекращение обслуживания клиента и ограничение поставок до момента погашения долговых обязательств.
4. Обращение в суд для получения суммы долга.

Управление показателем дебиторской задолженности становится залогом успешной финансовой деятельности предприятия. Одним из самых важных мероприятий по снижению показателя дебиторской задолженности является контроль финансовых расчетов с партнерами.

Кроме этого, стоит выделить такие мероприятия и операции, проведение которых будет положительно сказываться на уровне рассматриваемого финансового показателя предприятия:

1. Постоянный контроль уровня дебиторской задолженности.
2. Методическая оценка рисков заключения той или иной сделки.
3. Расчет возможных сроков, на которые допустимо предоставлять кредит партнерам.
4. Разработка системы скидок и санкций для кредиторов в зависимости от текущей ситуации.
5. Формирование четких правил и стандартов по ведению кредитной деятельности.
6. Введение системы оценки надежности и стабильности предприятия перед предоставлением ему кредита.
7. Разработка детальных индивидуальных графиков погашения дебиторской задолженности для каждого из партнеров-должников.

Образец

Рассмотрим работу мероприятий по снижению дебиторской задолженности на примере предприятия 1. К примеру, данным предприятием реализуется продукция на сумму 990 тысяч рублей, при этом оплата поступает в размере 770 тысяч рублей. В ходе несложных расчетов получаем дебиторскую задолженность в размере 220 тысяч рублей.

Рассмотрим деятельность предприятия 1 при реализации оптимизации финансовых сделок и применении методов снижения задолженности. При введении обязательной предоплаты покупателями и системы рассроченных платежей поставщикам дефицит оборотных средств снизится. Прибыль, полученную таким образом, предприятие может перераспределить на собственные нужды и платежи на погашение кредитов.

При внедрении гибкой системы работы с клиентами возможно изначально снизить размер дебиторской задолженности в два раза. Таким образом, при требованиях предоплаты и рассрочках в расчетах, сумма задолженности составит 110 тысяч рублей.

Этапы снижения

Работу по снижению уровня долгов перед предприятием (как ожидаемых к выплате, так и безнадежных) можно условно разделить на такие этапы:

1. Мониторинг и анализ текущей финансовой ситуации на предприятии и выявлении суммы долгов.
2. Проведение досудебных мероприятий, направленных на снижение суммы долга.
3. Формирование и подача судебного иска и другие судебные работы.
4. Проверка исполнения судебного решения.

Для выполнения всех вышеуказанных этапов работы необходимо составить четкую стратегию финансового мониторинга внутри компании.

Для этого нужно проводить полноценный и квалифицированный анализ ситуации для выявления источников задолженности, оценки возможных рисков и путей решения. На основе результатов анализа принимается дальнейшее решение о работе с должником.

Для корректного принятия решения необходимо взвесить все обстоятельства возникновения долга и динамику его развития.

После оценки результатов анализа есть два пути урегулирования погашения кредита.

Можно в рамках досудебных мероприятий найти компромисс с должником и сформировать условия своевременного погашения задолженности с предоставлением гарантий.

В противном случае, предприятие имеет полное право обращаться в судебные органы с целью принудительного взыскания суммы долга или имущественных прав на требуемую сумму.

В случае судебного разбирательства, важно иметь квалифицированных юристов, которые после вынесения судебного решения проконтролируют его своевременное и полноценное исполнение.

Для снижения размера такого финансового показателя необходимо добиться погашения долгов от клиентов. Для этого можно использовать компромиссные решения или обращаться в суд. В любом случае только слаженная работа сотрудников, своевременный анализ и корректная реакция в зависимости от его результатов помогут добиться эффективности в финансовой работе компании.

Источник: https://hardcorecase.ru/biz/nalogi/snizhenie-zadolzhennosti.html

Каков порядок работы с дебиторской задолженностью?

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

Работа с дебиторской задолженностью позволяет компании решать целый комплекс задач, начиная с избавления от ненужных затрат и заканчивая сохранением финансовой устойчивости. Из нашего материала вы узнаете о способах и особенностях такой работы.

Долги дебиторов: где отражаются в балансе и для чего с ними работать

Задолженность за поставленные товары и услуги: основные этапы работы с дебиторкой

Как продать дебиторскую задолженность

Взаимозачет дебиторской и кредиторской задолженности

Нюансы работы с подотчетной дебиторкой

К чему приводит плохая работа с долгами контрагентов

Итоги

Долги дебиторов: где отражаются в балансе и для чего с ними работать

Долги дебиторов отражаются в балансе кредиторов в одном разделе с денежными средствами и иными оборотными активами. Однако мобильность дебиторки существенно ниже денег, и она требует дополнительных усилий (работы с дебиторской задолженностью). Результат такой работы — своевременное погашение долгов и отражение в балансе дебиторской задолженности в достоверной оценке.

Работу с дебиторской задолженностью можно представить в виде набора процедур, позволяющих своевременно получить или взыскать с наименьшими потерями причитающиеся деньги. Способы работы с задолженностью дебиторов зависят от состава и структуры самой задолженности.

Обычно дебиторская задолженность включает:

• долги контрагентов за товары, работы, услуги;
• не отработанные подрядчиками и поставщиками авансы;
• переплаченные налоги и страховые взносы;
• не возвращенные работниками фирмы подотчетные суммы, ссуды и займы;
• иную задолженность (санкции за нарушение условий хоздоговоров, компенсацию причиненных фирме убытков и др.).

Как воздействовать на нерадивого дебитора, узнайте из материалов:

Как работать с отдельными видами дебиторской задолженности, расскажем далее.

Задолженность за поставленные товары и услуги: основные этапы работы с дебиторкой

Работу с дебиторской задолженностью, возникающей из договорных обязательств, можно разделить на несколько этапов:

• подготовительный — проверка потенциальных контрагентов (их финансового положения, платежеспособности, надежности и др.);
• документальный — этап подготовки проекта договора и определения основных его условий (порядка и сроков погашения, санкций за их неисполнение, рассрочек, скидок и др.);
• контрольный — отслеживание исполнения контрагентом сроков и объемов погашения долгов по договору;
• оперативный — набор процедур, способствующих снижению риска перехода долгов дебитора в разряд сомнительных и безнадежных;
• взыскательный — этап работы с дебитором в судебных органах или с применением специальных способов взыскания задолженности (например, с помощью уступки права требования);
• заключительный — своевременное списание безнадежных долгов, перевод задолженности в состав сомнительной со всеми вытекающими учетными последствиями.

На каждом этапе работы с дебиторкой применяются специальные способы и методы. Например, проверку контрагентов проводят с помощью критериев отбора, анализа и расчетов финансовых показателей с учетом сложившейся практики работы с конкретным партнером.

Как оценить надежность партнера, см. материал «Проверка контрагента на сайте налоговой (нюансы)».

Эти методы фирма разрабатывает самостоятельно и описывает их в отдельном локальном акте (инструкции, положении, методике).

Об одном из методов работы с дебиторкой узнайте из следующего раздела.

Как продать дебиторскую задолженность

Фирме может потребоваться продать долг контрагента, если, например:

• возникает острая нехватка денежных средств для обеспечения нормального хозяйственного цикла при отсутствии возможности требования долга до истечения обозначенных в договоре дат;
• появляется сомнение в способности контрагента погасить долг (переход в стадию банкротства, снижение его финансовой состоятельности в связи с кризисом отрасли и др.).

Чтобы продать долг дебитора, необходимо:

• уведомить должника о заключении договора цессии;
• подготовить необходимые документы (первичку, договор цессии и др.);
• произвести запись о доходах и расходах по сделке в бухучете;
• учесть нюансы налогообложения уступки права требования долга.

Подробности о том, как продать дебиторскую задолженность упрощенцу, узнайте из статьи «Договор цессии при УСН доходы минус расходы (нюансы)».

Взаимозачет дебиторской и кредиторской задолженности

Взаимозачет можно рассматривать как один из методов работы с долгами дебиторов — ускорить расчеты и упростить расчетные процедуры с его помощью можно в том случае, когда между дебитором и кредитором существуют взаимные долги.

Для проведения взаимозачета необходимо, чтобы:

• требования дебитора и кредитора были однородными (сопоставимыми);
• срок исполнения обязательств наступил.

Необходимо учесть еще и дополнительные условия:

• договор не должен содержать запрета на проведение взаимозачета и противоречить закону;
• срок исковой давности долгов не истек.

Перед оформлением взаимозачета проводится сверка долгов и согласование их суммы.

Когда оформление акта сверки нежелательно, см. в сообщении «Чем грозит сверка с «безнадежным» контрагентом?».

Законом не регламентируется форма документа о взаимозачете, поэтому контрагенты могут составить его, например, в виде:

• соглашения или акта о взаимозачете;
• договора о зачете взаимных требований.

Как упрощенцу оформить взаимозачет, см. в статье «Порядок взаимозачета при УСН “доходы”».

Нюансы работы с подотчетной дебиторкой

Дебиторская задолженность по подотчетным суммам может возникнуть, если, например:

• в компании отсутствует отлаженная система выдачи денежных средств под отчет (не определены процедуры выдачи денег сотрудникам, не установлены сроки возврата и отчета по ним и др.);
• сотрудник уволился и подотчетные суммы не вернул, а при окончательном расчете их удержать не удалось;
• работник находится в долговременной командировке и у него отсутствует возможность отчитаться в срок за полученные под отчет деньги.

Наладить своевременный возврат подотчетных средств и процесс регулярной отчетности подотчетных лиц помогают следующие меры:

• утверждение в компании положения о порядке выдачи денег под отчет;
• издание приказа со списком лиц, которым допустимо выдавать деньги на хозяйственные нужды;
• закрепление отдельного сотрудника бухгалтерии для контроля над своевременностью и полнотой отчетности по полученным сотрудниками денежным средствам.

Что предусмотреть в обязанностях бухгалтера по работе с подотчетниками, см. в материале «Обязанности бухгалтера по расчетам с подотчетными лицами».

К чему приводит плохая работа с долгами контрагентов

Отсутствие в компании отлаженной системы работы с долгами может негативно отразиться на ее:

• финансовой устойчивости и платежеспособности — отсутствие своевременно полученных от контрагентов денег не позволяет фирме расплачиваться с персоналом, бюджетом, закупать материалы, то есть осуществлять свою обычную деятельность;
• репутации — отсутствие необходимой и достаточной денежной массы не позволяет фирме своевременно выполнять свои обязательства перед поставщиками и бюджетом;
• конкурентных преимуществах — замороженные деньги, выпавшие из оборота из-за просроченных долгов контрагентов, могли бы использоваться компанией для разнообразных целей (ее развития, получения альтернативных доходов и др.);
• внутреннем потенциале — отвлеченные на взыскание долгов ресурсы фирмы могли бы использоваться на новых проектах и ее развитии;

Кроме того, недостаточная работа с дебиторами, приводящая к судебному истребованию задолженности, требует дополнительного отвлечения денег и трудозатрат (которых можно было бы избежать при отлаженной системе работы с дебиторами).

Итоги

Порядок работы с дебиторской задолженностью компания разрабатывает самостоятельно. Среди основных этапов такой работы можно назвать: предварительную проверку потенциальных дебиторов, грамотно выверенные условия договоров, системный подход к процессу напоминания контрагентам о долгах и своевременному их взысканию.

Источник: http://nalog-nalog.ru/buhgalterskij_uchet/vedenie_buhgalterskogo_ucheta/kakov_poryadok_raboty_s_debitorskoj_zadolzhennostyu/

Как снизить дебиторскую задолженность

Основной задачей каждого участника рынка является обеспечение оборачиваемости средств в кратчайшие сроки, что позволит быстрее получать долгожданную прибыль.

Но условия бизнеса таковы, что для того, чтобы выжить в условиях жесткой конкурентной борьбы, приходится идти на некоторые уступки, предлагая партнёрам условия по отсрочке платежей, а также различные скидки и бонусы.

Таким образом, возникает понятие дебиторской задолженности.

Различают такие ее виды, как нормальная дебиторская задолженность и просроченная. Первая возникает в результате стандартных отношений партнеров при предоставлении некоторых послаблений по сроку оплаты. Просроченная задолженность дебиторов, в свою очередь, означает истечение срока исковой давности по ее востребованию. В итоге это приводит к ситуации списания долгов в убыток организации.

Способы минимизации дебиторской задолженности

Для того чтобы минимизировать риск перехода такой задолженности из состояния обычной и нормальной в бизнес кругах в статус невозможной для истребования, существует ряд действий, направленных на управление ею. В этот комплекс мероприятий принято включать следующие способы снижения дебиторской задолженности:

разработку индивидуальной кредитной политики для каждого из покупателей и ориентированную на определенные виды продукции;

предложение определенных условий работы покупателям в зависимости от их истории закупок и платежей;

тщательный контроль расчетов;

формирование способов истребования долгов в максимально сжатые сроки;

разработку особых условий продажи, что поспособствует изначальному быстрому обороту средств на этапе договоренности и другое.

Как правило, экономистами компаний проводится огромная работа по анализу данного параметра, ведь дебиторская задолженность представляет собой отвлечение средств из оборота компании.

Если ее не контролировать, предприятие может столкнуться с проблемой нехватки средств не только для покрытия своих затрат, но и что немаловажно отсутствия возможности покрыть кредитные линии, которые важны для бесперебойного функционирования предприятия и увеличения мощностей.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас: +7 (499) 455 09 86 (Москва) Это быстро и бесплатно!

Методы управления дебиторской задолженностью

Основными методами управления дебиторской задолженностью являются следующие меры. Первое, на что стоит обратить внимание, – это установление строгого контроля за расчетами покупателей.

Как правило, условия договоров предусматривают отсрочку платежей на срок до 30 дней.

На практике данные требования нередко нарушаются, поэтому так важно проводить ежемесячные сверки с партнерами, позволяющими выявить размеры долга и нарушение сроков по нему.

Оценка дебиторской задолженности

Оценивая дебиторскую и кредиторскую задолженность по отдельности, все же не стоит забывать проводить сравнительный анализ этих двух показателей.

В случае превышения уровня задолженности дебиторов над долгом по кредитам предприятия возможно возникновение ситуации крайней финансовой неустойчивости, для разрешения которой потребуется привлекать новые финансовые потоки, пользование которых также придется оплачивать.

Если договором предусмотрена долгосрочная оплата материальных ценностей, актуальным и востребованным станет предоставление скидки покупателям при выполнении определенных условий.

Так, например, если договор содержит условия рассрочки платежа, равной пару недель, предоставление скидки, скажем 5%, за оплату в момент отгрузки товара покупателю, будет означать его кредитование по данной ставке за оговоренный срок рассрочки.

Произведя нетрудные арифметические действия нетрудно понять, что годовая оценка данного кредита будет равна 120%. Таким образом, предоставляя такой своеобразный кредит, производитель способен снизить свои риски за счет высоких процентных ставок.

Таким образом, управление дебиторской задолженностью позволяет обеспечить эффективную работу организаций, снизить риск возникновения незапланированных убытков и построить выгодные партнерские отношения.

Задолженность дебиторов и причины ее возникновения

Дебиторская задолженность — это общая сумма задолженности физическому или юридическому лицу от других контрагентов и партнеров по бизнесу (различные компании, фирмы организации, физические лица и т. д.), то есть та сумма, которую должны вернуть конкретной организации. Согласно международных стандартам бухгалтерского учета должников называю дебиторами, отсюда и понятие«дебиторская задолженность».

Соответственно задолженность дебиторов приводит к иммобилизации оборотных средств компании и приводит к существенным финансовым потерям.

Задолженность дебиторов по срокам возвращения её разделяют на:

• Нормальную (окончательный срок возврата долга, что ранее был указан в договоре, еще не наступил).
• Просроченную (задолженность не была погашена в установленные сроки). Просроченную задолженность дебиторов можно условно разделить на следующие категории: сомнительная (организации еще рассчитывает на возврат денег, но для этого будут необходимы определенные меры) и безнадежные долги дебиторов (банкротство должника, ликвидация деятельности контрагентов, сроки исковой давности прошли и не подтверждены должником).

Причинами возникновения задолженности дебиторов могут быть:

• Внешние (экономические, политические, различные форс-мажоры) — покупатель не может вернуть долги в срок в связи с воздействием непредвиденных внешних ситуаций, что не зависят от его функциональной деятельности.
• Внутренние — причины увеличения задолженности дебиторов связанные непосредственно с неэффективной работой внутри компании; отсутствием соответствующего контроля и проверки благонадежности контрагентов, покупателей; плохая организация работы по возврату долговых обязательств.

Эффективные процедуры взыскания задолженности дебиторов

Какие обязательные действия организации.

Существуют два эффективные способы возврата долгов организацией:

• Выставление претензии должнику (добровольный порядок). В добровольном порядке компания обращается с соответствующим запросом к должнику, с требованием вернуть сумму долгов на определенных условиях, без обращения в суд.
• Согласно подаче заявления в суд (судебный порядок). В случае игнорирования добровольного обращения должником, многим компания приходится подавать иски в суд для возврата суммы долга дебитором.

Зачастую добровольный порядок малоэффективен и приходится обращаться за помощью в арбитражный суд. Перед подачей искового заявления компании нужно внимательно ознакомиться с условиями договора, что ранее был подписан с организацией-должником.

Лучше всего когда в договоре заранее прописан пункт о возможном урегулировании спора (в случае невозврата долговых обязательств) в судебном порядке. В противном случае ваше обращение с претензионным иском будут рассматривать в порядке очередности и важности.

Уже исходя из оценки компании-должника принимайте решение об обращении в суд: если это ваши постоянные партнеры и компания, с хорошим размеров активов, то лучше воспользоваться подачей исковой претензии; если же компания-должник — маленькая фирма, может быстро ликвидироваться или слить свои активы, то сразу же обращайтесь в суд и при заключении договора указывайте соответствующие пункты о сроках возврата долгов (особенно это касается новых партнеров, малоизвестных компаний, фирм, что тяжело проверить и т. д.).

Лишняя бдительность не помешает во избежания возникновения просроченной задолженности в будущем и ее негативного влияния на общее функционирования работы организации.

При подготовке исковой претензии в суд указывайте следующее:

• Основания ранее заключенного договора.
• Краткое описание основных условий договора.
• Фактическую ситуацию сотрудничества с партнером.
• Требования законодательной базы страны согласно условиям договора, возможно, ссылки на статьи.
• Требование возврата долга дебитором.
• Последствия, что будут в случае игнорирования дебитором требований по возврату долгов.

Если должник соглашается с претензий, но при этом долг все же возвращает, повторно добиться положительного решения арбитражного суда будет намного проще.

Признание соответствующей претензии приравнивается к восстановлению сроков исковой давности.

Мероприятия и их план по снижению дебиторской задолженности

Во избежания накопления безнадежной дебиторской задолженности, организация должна разработать четкий план и стратегию по уменьшению показателей долгов дебиторов.

Источник: http://etalonprawa.ru/kak-snizit-debitorskuyu-zadolzhennost/