Опасности факторинга. На какие условия клиенту важно обратить особое внимание при заключении договора

Закупочный (реверсивный) факторинг для покупателя | Журнал « книга» | № 10 за 2015 г

Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 8 мая 2015 г.

журнала № 10 за 2015 г.

По данным Ассоциации факторинговых компаний, в 2014 г. услугами факторинга воспользовались свыше 5200 малых и средних компаний и ИПсайт Ассоциации Факторинговых Компаний.

Рассмотрим такую ситуацию. Ваша компания занимается перепродажей товаров. И в настоящее время у вас возникло затруднение с оборотными средствами на оплату закупаемого товара и вам требуется отсрочка платежа.

А поставщик не хочет ее предоставлять или вам не удается договориться о периоде отсрочки (допустим, продавец согласен максимум на 30 дней, а вам хотелось бы раза в 3—4 больше). Либо поставщик запросил слишком высокую плату за предоставление коммерческого кредита и в результате товар обойдется вам слишком дорого.

Да и занять деньги у банка по каким-то причинам у вас не получается. Но выход можно найти из любой трудной ситуации. Решить вопрос с финансированием вам поможет реверсивный (закупочный, или обратный) факторинг.

Что такое закупочный факторинг

Несмотря на то что в ГК РФ понятие «факторинг» отсутствует, к факторинговым сделкам применяются нормы гл. 43 ГК РФ о финансировании под уступку денежного требования.

Факторинг возможен также при оказании услуг и выполнении работ, при покупке сырья и материалов для производства продукции.

Закупочный факторинг предполагает финансирование факторинговой компанией (ее еще называют фактором) ваших закупок, то есть фактор после подписания договора факторингового обслуживания по вашим заявкам оплачивает поставщику вашу задолженность за отгруженный товар в размере до 100% от его стоимости, но в пределах установленного вам лимита финансирования.

Расплачиваясь за вас с поставщиком товаров, фактор становится вашим новым кредитором, а значит, деньги за поставленный товар вам надо будет вернуть уже факторинговой компании. При необходимости фактор может предоставить вам дополнительную отсрочку платежа. Поэтому не позднее даты окончания отсрочки покупателю нужно перечислить факторинговой компании свою задолженность за товар.

Главным преимуществом закупочного факторинга для поставщика является получение платы за проданный товар практически сразу после его отгрузки.

Конечно же, за услугу финансирования факторинговая компания получает комиссионное вознаграждение, которое выплачивает покупатель. В зависимости от условий договора факторинга комиссия может выплачиваться вместе с задолженностью за товар или же часть комиссии перечисляется фактору еще до начала финансирования поставщика.

Если поставщик заинтересован в получении факторингового финансирования, то с ним можно разделить бремя по оплате комиссии фактора — окончательная схема факторингового обслуживания определяется в процессе переговоров на этапе заключения договора.

Документирование факторинга

Рассмотрим, какие документы нужно оформить, если вы решите воспользоваться услугами факторинга. Каждый шаг обозначает документ.

ШАГ 1. Подписывается договор купли-продажи (или поставки) товара между поставщиком и покупателем.

ШАГ 2. Заключается трехсторонний договор факторингового обслуживания между факторинговой компанией, покупателем и поставщиком, в котором определяются условия финансирования закупок покупателя и оплаты комиссионного вознаграждения, обязанности и ответственность всех сторон.

Подписание именно трехстороннего договора важно потому, что фактически получателем финансирования является поставщик товара, а оплачивает услуги покупатель. Также в договоре обязательно должно быть указано, что целью его заключения является предоставление отсрочки платежа покупателю.

Это будет подтверждением обоснованности расходов покупателя по комиссионным платежам за факторинговое обслуживание для целей налогообложения прибыли.

ШАГ 3. Поставщик отгружает товар покупателю.

Стороны подписывают отгрузочные документы (например, товарные накладные), которые доказывают факт поставки товара, переход права собственности на товар к покупателю и возникновение у покупателя задолженности перед поставщиком по оплате товара. Счет-фактуру на отгруженный товар поставщик выставляет покупателю в обычном порядкеп. 3 ст. 168 НК РФ.

ШАГ 4. Покупатель подтверждает фактору действительность поставки, отсутствие претензий по ней и, соответственно, размер своего долга по отгруженным товарам. В большинстве случаев это оформляется в виде приложения к соглашению, заключенному с фактором.

ШАГ 5. Поставщик передает факторинговой компании отгрузочные документы (оригиналы) на поставку товаров и уступает ей денежное требование к покупателю.

При этом дополнительно подписывать акт приема-передачи права денежного требования не нужно (но можно и подписать), ведь условие об уступке долга уже закреплено в договоре факторингап. 2 ст. 826 ГК РФ.

И после этого фактор оплачивает поставщику отгруженный товар.

ШАГ 6. Как и обычные услуги, факторинговые должны подтверждаться актом, содержащим все реквизиты первичного документаст. 9 Закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ.

Документ составляется на дату завершения сделки по финансированию. Эта дата определяется в соответствии с условиями договора факторинга.

Счет-фактуру на свое вознаграждение фактор выставляет покупателю в обычном порядкеп. 3 ст. 168 НК РФ.

Налоговый учет

Посмотрим на примере товаров, как покупателю отразить в налоговом учете операции по их покупке при помощи договора факторинга.

Налог на прибыль

У покупателя его расходы на приобретение товаров учитываются в обычном порядке. То есть покупная стоимость товаров учитывается при расчете налога на прибыль в момент их продажиподп. 3 п. 1 ст. 268 НК РФ.

Кроме затрат на приобретение товаров, у покупателя также возникают расходы по оплате услуг факторинга. По мнению налоговиков, порядок учета комиссионного вознаграждения за факторинговое обслуживание в расходах для целей налога на прибыль зависит от того, как определено это вознаграждение в договоре.

Хотя в сегменте МСБ в 2015 г. ожидается рост, в целом на рынке факторинга прогнозируют спад на 17%

Если комиссия по договору факторинга будет определена в твердой сумме (в рублях), то ее можно учесть единовременно в полном объеме в качестве прочих расходов, связанных с производством и реализациейподп. 25 п. 1 ст. 264 НК РФ; Письмо УФНС по г. Москве от 17.08.2012 № 16-15/076186@.

Источник: http://GlavKniga.ru/elver/2015/10/1881-zakupochnij_reversivnij_faktoring_pokupatelja.html

Реверсивный факторинг: особенности и преимущества

Ирина Шербул

27 апреля 2021

# Факторинг

Реверсивный (обратный) факторинг хоть и не распространенное в России, но однозначно выгодное решение для предпринимателя, которому необходимо быстро закупить необходимый товар.

• Особенности реверсивного факторинга
• Преимущества реверсивного факторинга
• На что обратить внимание при заключении договора
• Реверсивный факторинг с регрессом и без права регресса
• Заключение

Малый бизнес постоянно нуждается в капитале, и кредит – не единственный способ удовлетворить такую потребность. Реверсивный факторинг – кредитный продукт, позволяющий покупателю получить товар с отсрочкой.

Типичными клиентами на услуги реверсивного факторинга становятся крупные дебиторы, работающие с большим количеством поставщиков. Комиссия при факторинге зачастую ниже, чем при покупке продукта в кредит.

К закупочному факторингу прибегают когда:

• На качество продукта влияет время – товар скоропортящийся.
• Важно не упустить сезонность продаж и запастись достаточной партией товара для реализации.
• Товар имеет эксклюзивный характер. Техника, предметы роскоши, популярные бренды.
• Условия товарного кредита, который готов предоставить поставщик, менее выгодны, чем комиссия по договору факторинга.
• Покупатель делает большие закупки у разных поставщиков (например, супермаркет). В этом случае дополнительно появляется возможность экономить на организационных издержках.

Товарный кредит в сфере предпринимательства – частое явление. В результате его предоставления возникают долговые отношения. Но проблема в том, что пока обязательства не будут погашены покупателем поставщику, он не сможет приобрести новую партию товара. В этот момент многие обращаются за помощью к факторингу.

Договор реверсивного факторинга заключают между собой фактор и дебитор, который дает гарантию стабильного оборота и своевременную оплату. Фактор, в свою очередь, оплачивает поставщикам дебитора выставленные счета-фактуры в оговоре

нном объеме.

Реверсивные сделки в России на сегодняшний момент имеют слабое нормативное регулирование. В гражданском законодательстве это понятие отсутствует. Такой вид кредитования менее развит в РФ, чем в европейских странах.

Лицензия на данный вид деятельности не нужна, поэтому в роли финансового агента могут выступать любые коммерческие организации, но чаще всего подобные услуги предоставляют все-таки банки.

Особенности реверсивного факторинга

Реверсивный или как его еще называют, закупочный факторинг, берет покупатель, он же платит комиссию фактору и несет возможные риски.

Рассмотрим схему работы реверсивного факторинга. Оформление взаимоотношений происходит в несколько этапов:

1. Поставщик заключает с дебитором (покупателем) договор купли-продажи (работ, услуг или товара).
2. Дебитор обращается в факторинговую компанию с просьбой рассмотреть объемы его реализации для определения лимита займа.
3. Между тремя сторонами (фактор, клиент, дебитор) заключается трехсторонний договор, учитывая выбранный тип факторинга.
4. Фактор устанавливает лимит средств, на которые может рассчитывать покупатель и оплачивается товар или услуга, необходимые клиенту. За предоставление финансов факторинговая компания берет процент, в зависимости от вида факторинга.
5. Поставщик направляет фактору реестр поставок (как правило, в электронном виде).
6. Дебитор дает фактору подтверждение осуществления поставки.
7. Фактор производит оплату поставленного товара.
8. Дебитор в оговоренные договором сроки компенсирует фактору уплаченные им суммы с учетом комиссии за услуги факторинга.

В классической схеме факторинга инициатором заключения договора чаще всего становится поставщик.

Классический факторинг предполагает не только финансирование, но и комплекс услуг, включающий консалтинг, управление дебиторской задолженностью, ведение бухгалтерии, страхование и другое информационно-аналитическое обслуживание. В отличие от него, реверсивный – это только финансирование задолженности.

По сравнению с кредитом, процесс оформления факторингового договора довольно быстрый и не требует сбора большого количества документов.

При факторинге не нужен залог. Принимая решение о его выдаче, банк не будет привязываться к оборотам по счету. Лимит финансирования ограничивается только объемами отгрузок.

Реверсивный факторинг можно использовать одновременно с другими кредитными продуктами.

Преимущества реверсивного факторинга

Для каждой стороны факторингового договора есть свои плюсы. Для дебитора главными преимуществами являются:

• отсрочка платежа;
• возможность увеличить объемы продаж и расширить ассортимент;
• возможность договориться с поставщиком о скидках за счет ранней оплаты товара;
• высвобождение собственного капитала;
• привлечение новых клиентов;
• в работе обеспечивается непрерывность;
• укрепление позиций на рынке.

Комиссия за обслуживание по договору факторинга ложится на себестоимость товара и уменьшает базу налогообложения. Положительное влияние факторинг оказывает и на баланс компании, увеличивая прибыль и выручку, в отличие от кредита или овердрафта. Получение кредита отражается в пассиве баланса, уменьшая чистую стоимость компании. Для факторинговой компании плюсом является получение процента.

На что обратить внимание при заключении договора

Итак, вы решили воспользоваться услугами реверсивного факторинга. Следует учитывать, что это более сложный продукт по сравнению с кредитованием. На что обратить внимание при оформлении сделки:

• Просчитайте рентабельность факторингового финансирования для вашей компании. Учтите комиссию по договору и сравните ее с кредитными ставками.
• Изучите условия финансирования. Фактор может покрывать не всю стоимость накладной (это может быть 50–90%), оставшуюся сумму придется оплачивать из собственных оборотных средств.
• Обратите внимание на дополнительные комиссии. Фактор может требовать плату за обслуживание дебитора, администрирование дебиторской задолженности или нарушение условий договора.
• Организационные моменты. Выясните, в какой форме и в какое время принимаются документы для оплаты, возможно ли передавать их в электронном или факсимильном виде. Скорость документооборота – важная составляющая взаимоотношений сторон договора.

Наиболее распространено использование этого продукта в торговой сети. Таким образом обеспечивается максимальная отсрочка. Это дает возможность покрыть кассовые разрывы и получить дополнительные конкурентные преимущества.

Реверсивный факторинг с регрессом и без права регресса

Эти два основных вида факторинга имеют разные характеристики и отличаются друг от друга.

С регрессом. Предполагает возникновение права обратного требования долга у поставщика. Если покупатель вовремя не расплатится с фактором, тот будет требовать от поставщика возместить убытки. И покупатель в таком случае опять станет должен поставщику, а не факторинговой компании.

Заключение факторингового договора с регрессом позволяет фактору застраховать риски, связанные с опасностью просрочки платежа. В случае неплатежеспособности или отказа от выплаты, поставщик товара с отсрочкой разбирается с риском неплатежеспособности самостоятельно.

Из-за того, что факторинговая компания не испытывает особых рисков, процентная ставка значительно ниже, чем при других видах кредитования.

Без регресса. Все риски в этом случае принимает на себя фактор. Право регресса к поставщику у него отсутствует. В случае неполной выплаты средств, факторинговая компания не имеет права требовать от поставщика возврата средств.

Этот вид факторинга выгоден для поставщика, если обслуживается большое количество мелких покупателей и если они часто меняются.

Минусы для клиента:

• Завышенная ставка из-за повышенных рисков для факторинговой компании.
• Сумма кредита соответствует запрашиваемой только на 50–90%.
• После взвешивания возможных рисков фактором, возможен отказ в займе.

Реверсивный (обратный) факторинг хоть и не распространенное в России, но однозначно выгодное решение для предпринимателя, которому необходимо быстро закупить необходимый товар.

Заключение

Факторинг дает возможность развиваться бизнесу, удерживать старых контрагентов и привлекать новых. Привлеченные средства увеличивают обороты компании, а вместе с ними растут объемы продаж.

Кроме того, платить за привлеченные средства нужно только когда они необходимы, а лимит финансирования увеличивается по мере роста продаж, в отличие от овердрафта или кредитной линии, лимит которых фиксирован.

Если правильно выбрать необходимый вид факторинга, прибыль может быть максимальной.

Источник: https://delen.ru/banki-dlya-biznesa/faktoring/reversivnyj-faktoring-chto-jeto.html

Факторинг как инструмент налогового планирования

Для многих компаний при постоянном недостатке денежных средств альтернативным источником финансирования становится договор факторинга – финансирование под уступку денежного требования.

Фактором может быть как банк, так и любая компания. Это позволяет более активно применять факторинг в налоговом планировании.

Главное – тщательно продумать условия договора факторинга и исключить возможные налоговые риски.

Используйте пошаговые руководства:

По договору факторинга клиент передает финансовому агенту (фактору) денежное требование к третьему лицу (должнику), а финансовый агент предоставляет клиенту финансирование и получает за это вознаграждение. Сделкой, требование по которой передается, может быть договор купли-продажи, выполнения работ, возмездного оказания услуг (п. 1 ст. 824 ГК РФ).

Схема взаимодействия участников при заключении договора факторинга состоит из нескольких этапов (см. схему). Поставщик и покупатель заключают договор, по которому будет уступаться требование, например договор купли-продажи товаров. Банк или факторинговая компания и поставщик заключают договор факторинга.

Схема использования безвозвратного факторинга в сделках

После заключения договора факторинга компании-клиенту необходимо уведомить об этом своих дебиторов.

Текст уведомления может быть следующего содержания: «Настоящим письмом извещаем Вас о том, что в связи с внедрением в нашей организации новой системы расчетов за товары мы решили воспользоваться услугами “Фактора”, в соответствии с которыми мы будем получать от “Фактора” финансирование наших поставок под уступку денежных средств нашим дебиторам. Такой порядок расчетов предусмотрен главой 43 ГК РФ».

Если компания-дебитор не представит никаких возражений и подпишет указанные уведомления, то право требования на ее дебиторскую задолженность перейдет фактору. Таким образом, компания-дебитор уже не сможет по своему усмотрению зачесть поставщику встречное требование. На это указывают судьи в постановлении Президиума ВАС РФ от 28.06.11 № 17500/10.

Поставщик поставляет товар покупателю и оформляет поставку счетом-фактурой. Его поставщик передает банку, чтобы подтвердить дебиторскую задолженность покупателя.

Банк производит первое (авансовое) финансирование поставщика. Объем его определяется договором и может достигать 90 процентов под уступленную поставщиком дебиторскую задолженность покупателя. Обычно финансирование осуществляется сразу же после поставки, но договором может быть определен и иной период.

Покупатель в сроки и в размерах, установленных договором купли-продажи, производит оплату за поставленный товар, но не покупателю, а банку. После чего банк выплачивает поставщику оставшуюся сумму за вычетом своего комиссионного вознаграждения.

Экономический эффект заключения договора факторинга

Заключение договора факторинга может обезопасить компанию от множества рисков или же значительно снизить их. В частности, риски, связанные с тем, что дебиторы не оплатят поставки после окончания срока отсрочки.

По безрегрессному факторингу все убытки, связанные с непоступлением оплаты от покупателей, несет фактор.

У клиента эти риски минимизированы за счет того, что большая часть суммы уже получена им в виде финансирования от фактора.

Также клиент значительно снижает ликвидные риски. Он обеспечивает себе достаточный объем финансовых ресурсов, чтобы покрыть текущие затраты.

На цифрах

Среднемесячный торговый оборот компании-поставщика составляет 7 млн рублей, рентабельность продаж – 8 процентов. Заключен договор поставки на сумму 550 тыс. рублей. Отсрочка платежа – 30 дней.

Под этот договор заключен договор факторинга с лимитом финансирования 90 процентов (495 тыс. рублей) и суммой комиссии 1,5 процента от стоимости поставки (8250 рублей).

Для упрощения пример рассмотрим без НДС.

Компания может снизить свои валютные риски, незамедлительно конвертировав полученные по договору факторинга денежные средства в валюту.

Можно избежать процентных рисков, которые возникают при привлечении кредитов.

Процентная ставка по краткосрочным кредитам во многом зависит от ситуации на рынке заемных средств, и компания не застрахована от того, что кредитные ресурсы могут резко возрасти в цене.

Преимуществами заключения договора факторинга вместо кредитного договора являются также оперативное получение финансирования без залога и поручителей, отсутствие целевого назначения использования денежных средств, рост объемов финансирования вместе с ростом объема продаж, неограниченное время факторингового обслуживания, менее жесткие требования к финансовому состоянию клиента.

Налоговая выгода факторинга

Налоговая выгода от применения факторинга достигается за счет ухода из-под нормирования процентов за пользование кредитами и займами (ст. 269 НК РФ).

Налог на прибыль.

Источник: https://fd.ru/articles/39181-faktoring-kak-instrument-nalogovogo-planirovaniya

Как эффективно использовать факторинг в налоговом планировании

При недостатке денежных средств альтернативой займам и кредитам является финансирование под уступку денежного требования – договор факторинга.

По этому договору клиент передает финансовому агенту (фактору) денежное требование к третьему лицу (должнику), а финансовый агент предоставляет клиенту финансирование и получает за это вознаграждение.

Сделкой, требование по которой передается, может быть договор купли-продажи, выполнения работ, возмездного оказания услуг (п. 1 ст. 824 ГК РФ).

С апреля 2009 года фактором может быть не только банк, а любая коммерческая организация (ст. 825 ГК РФ). Это расширило рынок и сделало возможным более активно применять факторинг для налогового планирования.

Тем не менее пока еще в данной сфере факторинг используется не так часто. Возможно, из-за мнения, что это крайне сложный в реализации инструмент, к тому же весьма рискованный в налоговом плане. Это далеко не всегда справедливо.

Особенно, если тщательно продумать все нюансы.

Договор факторинга позволяет получить оплату быстрее срока

Схема взаимодействия участников при заключении договора факторинга состоит из следующих этапов (см. схему). Поставщик и покупатель заключают договор, по которому будет уступаться требование, например договор купли-продажи товаров. Банк или факторинговая компания и поставщик заключают договор факторинга.

Схема использования безвозвратного факторинга в сделках

После заключения договора компании-клиенту необходимо уведомить об этом своих дебиторов.

Текст уведомления может быть следующего содержания: «Настоящим письмом извещаем Вас о том, что в связи с внедрением в нашей организации новой системы расчетов за товары мы решили воспользоваться услугами “Фактора”, в соответствии с которыми мы будем получать от “Фактора” финансирование наших поставок под уступку денежных средств нашим дебиторам. Такой порядок расчетов предусмотрен главой 43 ГК РФ».

Если компания-дебитор не представит никаких возражений и подпишет указанные уведомления, то право требования на ее дебиторскую задолженность перейдет фактору. Таким образом, компания-дебитор уже не сможет по своему усмотрению зачесть поставщику встречное требование. На это указывают судьи в постановлении Президиума ВАС РФ от 28.06.11 № 17500/10.

Поставщик поставляет товар покупателю и оформляет поставку счетом-фактурой. Его поставщик передает банку, чтобы подтвердить дебиторскую задолженность покупателя.

Банк производит первое (авансовое) финансирование поставщика. Объем его определяется договором и может достигать 90 процентов под уступленную поставщиком дебиторскую задолженность покупателя. Обычно финансирование осуществляется сразу же после поставки, но договором может быть определен и иной период.

Покупатель в сроки и в размерах, установленных договором купли-продажи, производит оплату за поставленный товар, но не покупателю, а банку. После чего банк выплачивает поставщику оставшуюся сумму за вычетом своего комиссионного вознаграждения.

Факторинг приносит компании как экономический эффект…

Заключение договора факторинга может обезопасить компанию от множества рисков или же значительно снизить их. В частности, риски, связанные с тем, что дебиторы не оплатят поставки после окончания срока отсрочки.

По безрегрессному факторингу все убытки, связанные с непоступлением оплаты от покупателей, несет фактор.

У клиента эти риски минимизированы за счет того, что большая часть суммы уже получена им в виде финансирования от фактора.

Также клиент значительно снижает ликвидные риски. Он обеспечивает себе достаточный объем финансовых ресурсов, чтобы покрыть текущие затраты.

на цифрах

Среднемесячный торговый оборот компании-поставщика составляет 7 млн рублей, рентабельность продаж – 8 процентов. Заключен договор поставки на сумму 550 тыс. рублей. Отсрочка платежа – 30 дней.

Под этот договор заключен договор факторинга с лимитом финансирования 90 процентов (495 тыс. рублей) и суммой комиссии 1,5 процента от стоимости поставки (8250 рублей).

Для упрощения пример рассмотрим без НДС.

Компания может снизить свои валютные риски, незамедлительно конвертировав полученные по договору факторинга денежные средства в валюту.

Можно избежать процентных рисков, которые возникают при привлечении кредитов.

Процентная ставка по краткосрочным кредитам во многом зависит от ситуации на рынке заемных средств, и компания не застрахована от того, что кредитные ресурсы могут резко возрасти в цене.

Преимуществами заключения договора факторинга вместо кредитного договора являются также оперативное получение финансирования без залога и поручителей, отсутствие целевого назначения использования денежных средств, рост объемов финансирования вместе с ростом объема продаж, неограниченное время факторингового обслуживания, менее жесткие требования к финансовому состоянию клиента.

…так и налоговый

Кроме этого, факторинг может принести налоговую выгоду клиенту, причем без использования каких-либо схем. Она достигается за счет ухода из-под нормирования процентов за пользование кредитами и займами (ст. 269 НК РФ).

Налог на прибыль.

Источник: http://www.NalogPlan.ru/article/3051-kak-effektivno-ispolzovat-faktoring-vnalogovom-planirovanii

На что обратить внимание при заключении договора? – Блог

За свою жизнь нам приходится подписывать массу разнообразных договоров.

Кредитные договоры, трудовые договоры, договоры поручения, оферты, аренды… Идеально, когда этот продукт коллективного творчества создан для того чтобы учитывать интересы обеих сторон, а не для создания эффекта «замыливания глаз». Но лучше разобраться заранее, что к чему.

Чтобы потом сюрпризов не было.

Давайте разберемся, какие моменты должны обязательно присутствовать в каждом договоре, и какие бывают «подводные камни», которые лучше аккуратненько обходить стороной.

Почему люди боятся заключать договора?

Для тех, кто не в курсе: наша компания занимается чарджбэками (англ. chargeback — «возвратный платеж»). Это процедура опротестования транзакции банка и возврата платежа на основании правил международных платежных систем.

Для многих людей, ставших жертвой технической ошибки системы, чьей-то недобросовестности или наглого обмана — это, по сути, последний способ вернуть кровно заработанные деньги. Люди, которые не понаслышке знают, что такое «подводные камни» в договоре, обращаются к нам за помощью.

В своей практике мы встречали две группы клиентов:

• клиенты, которые относятся с подозрением к заключению договора, передаче своих персональных данных и т. д.;
• для другой группы клиентов важно правильное юридическое оформление сотрудничества и точное соблюдение договора. Они дотошно проверяют каждый пункт и часто привлекают своих юристов.

Брокер слил депозит? Хотите вернуть деньги? Жмите >>>

Обе группы клиентов можно понять. Они и так потеряли деньги, доверив их псевдоброкеру, финансовой пирамиде или ненадежному инвестиционному фонду. Относиться ко всему с сомнением — это нормально.

Иногда клиенты предлагают внести в наш типовой договор какие-то свои изменения. Мы готовы к обсуждению этих вопросов. Мы также не возражаем, если клиенты хотят подключить своего юриста.

ошибка людей, которые боятся заключения договора — это решение не заключать его вовсе. Сейчас я объясню, почему.

Что дает договор?

На самом деле, в заключении договора в равной степени заинтересованы обе стороны — и компания, предоставляющая услуги, и клиент. Компания, работающая с клиентом без договора, по сути, лишает себя надежды на получение предоплаты и вознаграждения.

Клиент в этом случае не знает, что и на каких условиях для него делает компания, в которую он обратился. Любая из сторон может в любой момент сказать: «Вы меня не так поняли!», или «Я этого не говорил!»

И это может произойти даже без какого-то злого умысла. Просто все люди разные, все смотрят на мир через призму собственного опыта и убеждений и, соответственно, понимают друг друга по-своему.

Таким образом, договор позволяет контролировать ситуацию. Ведь в этом случае все взаимные обязательства, требования и соглашения четко прописаны на бумаге, с подписями обеих сторон.

Правила заключения договора

Согласно ст. 161 ГК, договоры на сумму более 10 000 рублей должны заключаться в письменной форме. Это требование считается выполненным при подписании контракта каждой из сторон и обмене подписанными документами.

Подписать договор можно несколькими способами:

• личной подписью;
• с помощью факсимиле (если это предусмотрено условиями договора);
• с использованием электронной цифровой подписи.

В последнем варианте стороны могут обменяться факсимильными или сканированными версиями договора.

Составление контракта и согласование его условий также может осуществляться путем направления оферты и получения акцепта по электронной почте, Skype и т. д.

Чем отличается оферта от обычного договора?

Оферта — это документ, который содержит условия будущего договора и выражает намерение лица, сделавшего предложение, заключить договор с адресатом, когда он примет это предложение (ст. 435 ГК).

Проще говоря, оферта является предложением о заключении договора. Если вы отвечаете на это предложение письменным согласием или выполняете действия, направленные на выполнение условий, перечисленных в оферте, то договор считается заключенным.

Договор — это соглашение двух сторон, поэтому оферта сама по себе договором не является. Текст оферты + оплаченный счет или другое документальное подтверждение совершенных действий уже могут считаться юридически заключенным контрактом. Никаких подписей и печатей на оферте, как правило, не требуется.

Сейчас многие компании делают публичную оферту. Вот вам пример. Заходите вы в метро и покупаете жетончик. Кажется, никаких договоров вы не заключали и ничего никому не должны. Но это не так. Купив жетон, вы уже самим этим фактом согласились с правилами пользования метрополитеном, которые вывешены где-то в виде публичной оферты.

Сравнительная характеристика оферты и договора:

Ключевые пункты договора — на что обратить внимание?

Заключая договор с какой-либо фирмой, человек вступает с ней в правовые отношения, и обе стороны несут определенную ответственность. К сожалению, многие люди начинают внимательно относиться к юридическим вопросам только после того, как «наступят на грабли». Важно! На ключевые моменты документа нужно обращать внимание до его подписания.

Во-первых, в договоре обязательно должны присутствовать пункты о том, что входит в услуги компании, и в какой срок должны быть выполнены ее обязательства. То есть, в договоре должно быть прописано решение проблем клиента. К примеру, мы в пункте 1.4 раздела «Предмет договора» сообщаем о том, как именно собираемся решать эти проблемы:

У каждой компании есть свой типовой договор на оказание услуг и/или выполнение работ. Например, наш договор содержит следующие положения, регулируемые Гражданским кодексом РФ (ГК):

1. Предмет договора. Простыми словами — это то, по поводу чего заключен договор. Ст. 432 ГК называет предмет договора одним из существенных условий договора. То есть, без этого пункта договор не может считаться заключенным.Предмет договора должен отражать суть оказываемой услуги. Важно, чтобы эта услуга (товар, работа) не попадали под действие других законов. Если, допустим, мы говорим о продаже лекарств — это должны быть лекарства, разрешенные на территории РФ.
2. Стоимость услуг и порядок расчета. Устанавливаются сторонами самостоятельно, опять-таки, если нет каких-либо законов, регулирующих отдельные виды деятельности.
3. Срок действия договора. ГК устанавливает ответственность за несвоевременную оплату по договору. Но срок действия договора и выполнения обязательств стороны устанавливают сами.

Во-вторых, обратите внимание на свои обязательства и штрафные санкции, которые предусмотрены за невыполнение или досрочное расторжение контракта. Помните! Крепостное право в России отменили еще в 1861 году, поэтому не подписывайте подозрительные соглашения, в которых формулировка ваших обязательств напоминает кабалу.

В-третьих, очень важны пункты о сроке действия соглашения и цене оказываемых услуг. В них должно быть все четко и недвусмысленно прописано.

В-четвертых, обращайте внимание на наличие сносок и приписок. К примеру, подписали вы договор, текст которого вам полностью понятен. А внизу сноска: «С правилами на сайте ознакомлен». А потом оказывается, что где-то на сайте есть публичная оферта страниц на 100 с совершенно другим содержанием, нежели текст договора.

Брокер потратил деньги и молчит? Не теряй время. Вернуть деньги можно только в течение…

Подведем итоги. Внимательно читайте договор. Он должен быть составлен «прозрачно» — так, чтобы вам все было понятно. Не стесняйтесь задавать вопросы, прежде чем подписать документ.

Желаю вам удачи и быстрого решения всех финансовых проблем!

Источник: http://antines.ru/chargeback/dogovor-ne-prigovor

Семь раз проверь: договор факторинга в деталях

Первое, на что следует обратить внимание при изучении договора, – это какие именно услуги вы покупаете у факторинговой компании. Дело в том, что по состоянию на ноябрь-2013 в российском законодательстве факторинг упоминается лишь как «финансирование под уступку денежного требования».

На практике компании реализуют под видом факторинга и покупку дебиторской задолженности, и кредитование под дебиторку, и целый комплекс услуг по работе с ней. Определение факторинга без регресса также отсутствует в законодательстве.

«Важно, чтобы в договоре так или иначе были прописаны все услуги, за которыми клиент пришел к фактору: от финансирования до управления дебиторской задолженностью, – советует Дарья Николаевская, заместитель коммерческого директора НФК.

– Если речь идет о факторинге без регресса, необходимо проверить наличие в тексте формулировки о «покупке денежных требований». Если же клиент оформляет регрессный факторинг, то необходимо подробно ознакомиться со сроками ожидания, по истечении которого возникнет необходимость возврата финансирования в случае неплатежа клиента».

Разные компании используют разные схемы периода ожидания: в одних срок регресса зависит от срока, в течение которого вы будете использовать финансирование; в других – это фиксированное количество дней после окончания отсрочки (например, 90 или 120 дней).

Но даже если вы оформляете факторинг без регресса, когда риск неоплаты факторинговая компания берет на себя, обратите особое внимание на пункты договора, которые регулируют этот вопрос: иногда в документе может быть прописана ваша обязанность частично вернуть финансирование.

Кроме этого, обязательно изучите все предусмотренные договором случаи, когда вам придется вернуть финансирование факторинговой компании.

Помимо упомянутых выше наступления регресса и истечения льготного периода при неоплате покупателем поставки, вернуть финансирование придется в случае «недействительности денежных требований», переданных на факторинговое обслуживание.

«Ответственность за то, чтобы денежное требование было действительным, в соответствии с Гражданским Кодексом РФ несет именно клиент факторинговой компании. Но в законе не прописано, какое требование можно считать действительным, а какое – нельзя.

Третий из наиболее важных пунктов – размер финансирования. И в этом случае у каждой факторинговой компании свой подход к этому вопросу. На рынке можно встретить финансирование от 70 до 100% от суммы поставки, но чаще всего это 90%.

Хорошо, если финансирование прозрачно и без верификации. Однако некоторые компании устанавливают разные размеры финансирования для разных покупателей – к примеру, в зависимости от величины бизнеса,  платежной дисциплины, длительности отсрочки.

Такой подход усложняет расчет реальной стоимости услуги  (детальнее об этом ниже).

Изучаем требования к документам

Отдельное поле для изучения в договоре факторинга – требования к предоставляемому списку документов и их оформлению. У разных факторинговых компаний – различные требования. Нарушения этих требований даже в самых незначительных на первый взгляд пунктах, как правило, влекут за собой серьезные штрафы.

Если ваша компания ведет документацию в электронном виде, обратите внимание на сроки, в которые вам нужно будет предоставить фактору оригиналы бумаг. «При использовании электронного документооборота финансирование осуществляется без наличия оригиналов документов, а у клиента есть почти месяц, чтобы привезти документы фактору, однако некоторые компании дают на это всего только 5 дней.

Очень часто этот пункт пропускают при прочтении договора, а зря», – предупреждает Дарья Николаевская.

Что касается списка требуемых документов, то возглавляет его товарная накладная либо акт выполненных работ (если речь идет об услугах). Кроме них вам, возможно, придется предоставить факторинговой компании счет-фактуру, акт приема-передачи, копии договора с грузоперевозчиком, доверенности и прочие документы.

Обратите внимание на то, как договор регламентирует само оформление документов. Многие факторы требуют кроме стандартных реквизитов на каждом документе ставить особую надпись, точный текст указан в договоре. Нарушать это требование или видоизменять текст нельзя.

Наконец, обратите внимание на сроки, в которые вы обязаны предоставить фактору бухгалтерскую документацию. Как правило, это определенный период после подачи отчетности в налоговый орган – например, 10 дней.

«Кроме финансового отчета факторинговые компании могут потребовать другие документы – например, выписки из банков по расчетным счетам, справки о текущей задолженности или из ФНС и прочее», – подчеркивает Дарья Николаевская.

Изучаем стоимость и подводные рифы

Разница в ценах на факторинг у разных компаний весьма велика, при этом реальная стоимость услуги может превысить даже 40%. Однако самая высокая стоимость не всегда означает самую качественную услугу.

Поскольку рынок факторинга в России пока на стадии развития, многие компании устанавливают неоправданно высокие цены. При этом ни в одном договоре вы не найдете четкого расчета реальной стоимости продукта.

Напротив, многие компании тщательно маскируют всяческие комиссии и штрафы.

Поэтому самый важный завершающий этап работы над договором заключается в поиске скрытых платежей, подсчете реальной стоимости факторинга и соотношении ее с набором услуг, которые предоставляет вам компания.

Эксперты советуют подсчитывать ваши расходы на примере конкретной поставки с учетом суммы стандартной отгрузки и отсрочки платежа.

При этом следует обращать внимание не только на все прописанные в договоре составляющие комиссии фактора, но и на возможные штрафы.

В качестве вознаграждения факторинговые компании, как правило, устанавливают такие основные платежи:

• комиссия за факторинговое обслуживание – взимается с каждой поставки, которую вы передаете на факторинговое обслуживание; размер этой комиссии зависит от объема переданных требований;
• комиссия за предоставление финансирования – взимается с объема полученных вами средств и зависит от длительности отсрочки; 
• комиссия за обработку документа – взимается по каждой поставке отдельно, чаще всего – фиксированная;
• комиссия за установление лимитов финансирования на покупателей;
• комиссия за просрочку в обязательствах покупателя или поставщика – взимается в случае, если возврат финансирования или оплата комиссии за оказанные услуги произошла после истечения отсрочки, прописанного в контракте. Чтобы четко представлять возможный размер такой комиссии, проверьте, сколько она будет составлять в случае просрочки на 10 дней, 30 дней, 60 дней и 90 дней.

Кроме последней комиссии, которая, по сути, является штрафом, могут применяться и санкции за неправильное оформление или несвоевременное предоставление документов (и финансовых и сопроводительных), и за отсутствие письменного уведомления покупателя об уступке денежных требований, и многие другие. Встречаются в факторинговых договорах и более редкие платежи – например, комиссия за ведение счетов и неполное использование выделенного лимита. 

Обратите внимание: иногда представители факторинговых компаний специально хотят завуалировать реальную стоимость продукта.

Один из способов это сделать – установить очень низкую комиссию за факторинговое обслуживание и одновременно – ввести комиссию за просрочку, даже если средства задержатся на незначительный отрезок времени.

Кроме этого, завуалировать реальную стоимость продукта могут, прописав, по разным дебиторам разные проценты финансирования (например, в зависимости от дисциплинированности дебитора до его перевода на факторинг или от размера его бизнеса). В этом случае дополнительное неудобство заключается в том, что комиссия будет взиматься со всей суммы поставки, а объем реального финансирования по одним дебиторам может быть до 90%, а по другим – всего лишь 40%.

Наконец, некоторые факторинговые компании устанавливают разные тарифы на случай, если объем и оборачиваемость вашей дебиторки изменится. В этом случае вас будет ждать повышение ставок в обоих случаях: если уступка окажется меньше или больше заявленной – например, по причине сезонного спроса.

Помимо изучения самих тарифов, обратите особое внимание на прописанные в договоре сроки и способ оплаты комиссий. «Многие факторинговые компании исчисляют комиссию ежемесячно, другие – исчисляют ее после того, как поставка будет полностью закрыта. Также на рынке можно встретить варианты, когда разные комиссии-элементы тарифа взимаются в разные сроки.

Описанные в договоре способы оплаты комиссии также различны – некоторые факторинговые компании выставляют к оплате счета; некоторые – просто вычтут сумму комиссии из остаточного платежа. Остальные факторы используют безакцептное списание суммы комиссии с вашего счета (без распоряжения владельца счета – ред.

)», – подытоживает Дарья Николаевская, заместитель коммерческого директора НФК.

В заключение

Договор с факторинговой компанией, как правило, бессрочен. Но если вы по каким-либо причинам недовольны сотрудничеством, можно его расторгнуть. Для этого нужно уведомить о вашем намерении фактора – как правило, за 30 дней, если иное не указано в договоре. «Договор может быть расторгнут  по соглашению сторон, а также в случаях, указанных в этом документе.

При этом договор прекращает свое действие только после того, как все участники сотрудничества произведут все расчеты по ранее переданным на обслуживание требованиям.

Если все требования выполнены, то стороны составляют и подписывают соответствующее уведомление для отправки дебитору с указанием о прекращении действия ранее направленного уведомления», – рассказывает Дарья Николаевская.

Если Вам нужно перевести деньги из России в Украину, тогда обязательно посмотрите это видео. Вы узнаете, как можно быстро и дёшево сделать перевод!

Источник: http://www.bankchart.ru/biznes/faktoring/stati/sem_raz_prover_dogovor_faktoringa_v_detalyah