Залог товаров в обороте. Чего стоит заставить этот вид обеспечения обязательства работать

Залог товаров в обороте

  НОВОСИБИРСКИЙ ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ И МЕНЕДЖМЕНТА 

  Юридический факультет       

  Курсовая работа

  По дисциплине «Гражданское право» 

  На тему: Залог товаров в обороте     

                                                                                                      Выполнил.

                                                                                            Студент группы Ю 49

                                                                                                  К.Е. Артюхина

                                                                                          Научный руководитель:

                                                                                           _____________________

                                                                                           _____________________

Дата сдачи курсовой работы:                          Дата защиты курсовой работы    «___» «_____________» 2011                              «___»  «_____________» 2011 г

Работа к защите __________                               Оценка ___________________             

  Новосибирск, 2011 

Оглавление

Введение……………………………………………………………….…….……3

Глава 1 «Исторические положения происхождения залога и залога товаров в обороте»

1.1 Понятие залога………………………………………………..…….…………5

1.2. Понятие товара и товара в обороте………………………….………………9

1.3. Первые упоминания о залоге товаров в обороте………………..………….9

Глава 2 «Залог товаров в обороте»

2.1. Залог товаров в обороте…………………………………………..…….…..12

2.2 Оценка залога товаров в обороте………………………………….…….….14

2.3. Залоговое обязательство……………………………………………………16

Глава 3 «Залог товаров в обороте и переработке»

3.1. Понятие залога товаров в обороте и переработке………………….…….18

3.2. Особенности залога товаров с предоставлением залогодателю права переработки………………………………………………………………………21

3.3. Реализация залога товаров в обороте………………………………….….24

3.4. Практика по спорам вытекающих из отношений залога…………..….…26

3.5. Реализация залогового имущества………………………………………..27

Заключение………………………………………………………………..……30

Приложение №1…………………………………………………………..……..32

Список используемых источников……………………………………………..33   

    Введение

    Товар — любая вещь, не ограниченная в обороте, свободно отчуждаемая и переходящая от одного лица к другому по договору купли-продажи.

    Актуальность темы: экономические, политические и социальные преобразования, произошедшие в последнее десятилетие в нашей стране, коренным образом изменили функционирование многих гражданско-правовых институтов. Одним из них является институт залога.

    В настоящее время российская экономика ещё не вполне сложилась и переживает трудный период становления многих своих составляющих.

Не так много времени прошло с тех пор, как обеспечение исполнения обязательств с помощью залога являлось скорее выходящим за рамки, нежели общим правилом.

    Залог товаров в обороте и залог товаров в переработке имеют особое значение в связи с тем, что в настоящее время произошло переосмысление роли коммерческих организаций производственной сферы, составляющих основу экономики любой из развитых стран. Государство всё больше внимания уделяет созданию условий для возникновения и нормального функционирования организаций, производящих качественную и доступную для широкого потребителя продукцию.

    В период своего становления коммерческая организация испытывает недостаток в оборотных средствах и зачастую произведённая продукция или приобретённое сырьё является единственным имуществом, которым организация может рискнуть для обеспечения исполнения своего обязательства.

Вместе с этим и для твёрдо стоящего на ногах участника хозяйственного оборота может быть более выгодным установление такого вида залога, при котором, с одной стороны, не будут подвергаться риску жизненно важные активы организации (недвижимость или оборудование), а с другой стороны, сохранится возможность осуществления в прежнем порядке операций по пуску в оборот или по переработке находящихся в его собственности товаров.

    Залог товаров в обороте обладает спецификой в силу особенностей предмета соответствующего договора о залоге. Под товаром в обороте понимаются вещи, определенные родовыми признаками (товарные запасы, сырье, материалы, полуфабрикаты, готовая продукция и т.п.), предназначенные для обмена (продажи).

    При залоге товаров в обороте они остаются у залогодателя, и он имеет право изменять состав и натуральную форму заложенного имущества с условием, что общая стоимость предмета залога не становится меньше указанной в договоре о залоге. Залогодатель имеет право на уменьшение стоимости заложенных товаров в обороте соразмерно исполненной части обеспеченного обязательства, если иное не предусмотрено договором (п. 1 ст. 357 ГК).

    Право залога в рассматриваемых отношениях не следует за вещью: товары в обороте, отчужденные залогодателем, перестают быть предметом залога с момента их перехода в собственность, хозяйственное ведение или оперативное управление приобретателя.

В то же время приобретаемые залогодателем товары, указанные в договоре, становятся предметом залога с момента возникновения у залогодателя на них права собственности или хозяйственного ведения (п. 2 ст. 357 ГК).

    Натуральная форма заложенного имущества изменяется в результате его переработки (сырье – полуфабрикаты – готовая продукция).

    Договор о залоге товаров в обороте помимо условий, обычно включаемых в договор о залоге, должен определять вид заложенного товара, иные его родовые признаки, общую стоимость предмета залога, место, в котором они находятся, а также виды товаров, которыми может быть заменен предмет залога (ст. 47 Закона о залоге).

    Залогодатель должен вести книгу записи залогов, в которую включается информация об условиях залога товаров и обо всех операциях, влекущих изменение состава или натуральной формы заложенных товаров, включая их переработку, на день последней операции (п. 3 ст. 357 ГК).

    В случае нарушения залогодателем условий залога товаров в обороте залогодержатель вправе путем наложения на заложенные товары знаков и печатей приостановить операции с ними до устранения нарушения (п. 4 ст. 357 ГК).

    При рассмотрении вопроса о том, у какой из сторон должно находиться заложенное имущество, обычно подчеркивается наличие в ГК императивной нормы, в соответствии с которой товары в обороте не передаются залогодержателю (ч. 2 п. 1 ст. 338 Думается, что суть не в данном императивном указании.

Дело в существе отношений, возникающих при залоге товаров в обороте: залогодатель вправе изменять состав и натуральную форму заложенного имущества, может отчуждать заложенные товары.

Право залога на них прекращается, но оно возникает на приобретенные залогодателем товары, указанные в договоре о залоге (происходит оборот товаров).

    Если заключается договор о залоге товаров в обороте, то, естественно, они должны остаться у залогодателя (иначе и быть не может, иначе не будет оборота). И не потому, что так велит ч. 2 п. 1 ст.

338 ГК, а вследствие специфики отношений, возникающих из такого договора. Специфика обусловлена своеобразием предмета. Им является товар, вещь, предназначенная для отчуждения, благодаря чему залогодатель будет получать доходы.

За счет доходов он будет расплачиваться со своими кредиторами, включая и залогодержателя.

    1.1 Понятие залога

    Залог явился следствием реализации идеи о выделении в имуществе должника определенной вещи, из стоимости которой кредитору должно быть предоставлено удовлетворение в случае неисполнения обязательства должником (идея реального кредита). Еще в римском праве залог относился к разряду прав на чужие вещи (jura in re aliena).

Первоначально основной формой залога являлась фидуция (fiducia) – продажа закладываемой вещи с правом ее обратного выкупа . Однако кредитор, став собственником вещи, мог ей распорядиться, в результате чего должник лишался возможности выкупа вещи.

Это вызвало к жизни другую форму залога – пигнус (pignus), при котором должник передавал вещь кредитору не в собственность, а во владение.1

    Наиболее совершенную форму залога представляла собой ипотека, при которой заложенная вещь оставалась во владении собственника – должника и не переходила к кредитору.

В настоящее время термин “ипотека” используется для обозначения формы залога с оставлением предмета залога у залогодателя независимо от того, движимое или недвижимое имущество является предметом залога, а также для обозначения возникающего при этом у залогодержателя вещного права в отношении объекта ипотеки.

Однако во многих правовых системах, включая российскую, это понятие используют исключительно для обозначения залога недвижимого имущества.

    Под залогом понимается правоотношение, в котором кредитор (залогодержатель) при неисполнении или ненадлежащем исполнении обеспеченного залогом обязательства имеет право получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами, за изъятиями, установленными законом (п. 1 ст. 334 ГК)  
Аналогичные определения залога с небольшими модификациями были закреплены и в ст. 85 ГК РСФСР 1922 г., ст. 192 ГК РСФСР 1964 г., в п. 4 ст. 68 Основ гражданского законодательства 1991 г., в ст. 1 Закона РФ от 29 мая 1992 г. N 2872-1 “О залоге” (ВВС РФ. 1992. N 23. Ст. 1239 (с послед. изм.)).

Таким образом, при любом залоге имущества имеет место реальный кредит, суть которого сводится к выделению какого-либо определенного объекта в составе имущества должника, за счет стоимости которого кредитору предоставляется удовлетворение в случае, если должник не оправдает доверия.

Залог имеет обеспечительную функцию, поскольку имущество, за счет стоимости которого могут быть удовлетворены имущественные требования кредитора, предоставляется кредитору до наступления факта неисправности должника.

В силу залога кредитор-залогодержатель при неисполнении или ненадлежащем исполнении обеспеченного залогом обязательства приобретает право потребовать обращения взыскания на заложенное имущество независимо от воли должника-собственника с целью последующей реализации этого имущества и получения удовлетворения за счет денег, полученных от его реализации, преимущественно перед другими кредиторами. 
       Требование, обеспечиваемое залогом, должно носить денежный характер.2 В ст. 337 ГК закреплено, что, если иное не предусмотрено договором, залог обеспечивает требование в том объеме, который оно имеет к моменту удовлетворения, в частности: проценты, неустойку, возмещение убытков, причиненных просрочкой исполнения, а также возмещение расходов залогодержателя, необходимых на содержание заложенной вещи, и расходов по взысканию. Объем обеспечиваемых залогом требований существенно шире при залоге недвижимости. При указанных в законе обстоятельствах залогодержатель может возместить за счет заложенного недвижимого имущества расходы на его содержание и охрану, на погашение задолженности залогодателя по налогам, сборам или коммунальным платежам, связанным с этим имуществом  

Источник: http://referat911.ru/Grajdanskoe-pravo/zalog-tovarov-v-oborote/18916-1135623-place1.html

Залог товаров в обороте: особенности и виды :

Под залогом товаров в обороте следует понимать залог товарной продукции с оставлением ее непосредственно у залогодателя при условии предоставления последнему права на изменение натуральной формы и состава заложенного имущества (сырья, запасов товарной продукции, полуфабрикатов, материалов, готового продукта). Важно отметить, что общая стоимость представленных элементов не может быть меньше определенной посредством договора о залоге в соответствии с пунктом первым статьи 357 Гражданского кодекса. Насколько широким является применение данной разновидности залога в экономической практике? Почему? Какими характерными чертами определяются такие категории, как залог товаров в обороте и предмет залога? На эти и другие не менее интересные вопросы можно отыскать ответы в процессе ознакомления с материалами данной статьи.

Возникновение категории

Залог товаров в обороте впервые был упомянут во времена Древнего Рима. Таким образом, к известнейшему юристу Сцеволе поступило обращение со специфическим вопросом.

Состоял он в том, что должник дал в залог кредитору лавку, после чего спрашивается, ничего ли не приключилось в качестве последствия или же необходимо смириться с тем, что под именем лавки, так или иначе, дана в залог товарная продукция, которая находилась в лавке.

Кроме того, вопрос стоял и следующим образом: если должник реализовал данные товары в различное время года и закупил другие, а последние поместил непосредственно в лавку, после чего умер, то наделен ли правом кредитор через ипотечный иск потребовать все, что есть в лавке, ведь предметы, которые были включены в состав товарной продукции, реализованы, а в лавку помещены иные вещи.

Сцевола на подобное обращение ответил: «Вещи и ценности, которые в момент смерти должника будут в лавке, относятся к заложенным». Так, в его ответе можно отыскать абсолютно все необходимые особенности залога товаров в обороте. Среди них следующие пункты:

• Родовые характеристики предмета залога.
• Установка времени распространения в отношении к вновь поступающему товару касательно залогового права.
• Право залогодателя на замену вещей, которые, так или иначе, включаются в предмет залога.
• Определенность местоположения товарной продукции.

Важно отметить, что реплика Сцеволы по залогу товаров в обороте занесена в кодификацию Древнего Рима, являющуюся на сегодняшний день поистине выдающейся, – Дигесты Юстиниана.

Сущность понятия

В данной главе целесообразным будет в полной мере рассмотреть сущность актуального для статьи понятия. Итак, под залогом товаров в обороте следует понимать поименованный в действующем Гражданском кодексе метод обеспечения, в соответствии с которым заложенная товарная продукция, так или иначе, остается у залогодателя.

Необходимо дополнить, что у последнего есть право на изменение натуральной формы и состава заложенного имущества. Сюда относятся сырье, полуфабрикаты, товарные запасы, готовый продукт, материалы и так далее.

В данном случае обязательным является реализация следующего условия: общая стоимость элементов заложенного имущества ни при каких обстоятельствах не может стать меньше той, которая указана в договоре о залоге товаров в обороте.

Данный фактор необходимо в любом случае брать в учет.

В чем же отличия?

Многочисленные исследования залога товаров в обороте показали, что он в значительной мере отличается от залога классического типа. Почему? Целесообразным будет рассмотреть вопрос с практической точки зрения.

Так, характеризующий залог товара в обороте пример говорит о том, что предметами подобного залога служат не вещи, определенные в индивидуальном порядке, а родовые предметы.

К последним относятся продукция, сырье, а также материалы.

Важно отметить, что вместе с исследованием теоретического плана анализируемого института вполне интересным является анализ актуальной на сегодняшний день судебной практики. Так, было проанализировано более двухсот судебных актов, датированных недавним временем. Это, несомненно, позволило сформулировать ряд общих выводов, в число которых включаются следующие пункты:

• Гражданский оборот в любом случае имеет некоторую заинтересованность в такой юридической конструкции, как залог товарной продукции в обороте.
• В некотором смысле стабильная судебная практика появилась исключительно по вопросам общего типа, относящимся к залогу товарного продукта в обороте. Сюда необходимо включить существенные условия в плане договора залога товаров в обороте (образец представлен выше), ведение книги записи в отношении залогов, отличие залога товарной продукции от обычного залога.

Действия залогодателя

Выше было отмечено, что залогодатель наделен правом изменения натуральной формы и состава заложенного имущества.

Сегодня весьма часто в практической деятельности залогодатель в попытках уклонения от обращения взыскания на заложенную товарную продукцию обращается в судебные органы с иском по поводу признания договора о залоге товаров в обороте незаключенным из-за абсолютной несогласованности действующих его условий. Важно дополнить, что первоначально это относится к отсутствию надлежащей индивидуализации в плане заложенных имущественных комплексов.

Интересен тот факт, что судебная практика по данному вопросу единообразна.

Так, еще в 2002 году Президиумом ВАС РФ было разъяснено, что в случае залога товарной продукции в обороте определение в договоре их индивидуализирующих характеристик совершенно не обязательно.

Кроме того, сегодня существует немалый пласт судебной практики, который закрепляет: при залоге товарного продукта в обороте указание в договорном документе его индивидуальных признаков не нужно в соответствии с пунктом первым статьи 357 Гражданского кодекса.

Тем не менее камнем преткновения сегодня часто служит не индивидуализация предметов залога посредством договора, а установление юридической природы непосредственно договора залога в качестве залога товарного продукта в обороте.

Судебная практика

Целесообразным будет отметить, что в настоящее время существует давным-давно устоявшаяся судебная практика. Именно в соответствии с ее положениями ОС (строго по указанному классификатору) не способны служить предметом залога товарной продукции в обороте.

Важно знать, что наличие условия по поводу права залогодателя на изменение формы заложенных имущественных комплексов является основополагающим для квалификации судебными органами договора в качестве рассматриваемого договорного обязательства.

Интересным будет рассмотреть живой пример по этому вопросу.

В соответствии с одним делом истец направил обращение к ответчику с иском по поводу признания договорного документа, относящегося к залогу, неоформленным.

Важно отметить, что подобное условие не соответствует пункту первому статьи 357 Гражданского кодекса.

Помимо этого, судебными органами было установлено, что положение договора, которое, так или иначе, предусматривает право залогодержателя за неделю заменить предмет залога иным равноценным имуществом или восстановить его (тогда как данный предмет был поврежден или вовсе погиб либо право владения, связанное с ним, было прекращено по причине оснований, установленных действующим законодательством), не соответствует признакам залога товарной продукции в обороте. Право, которым наделен залогодержатель, на требование долгосрочного исполнения обязательства, обеспеченного продукцией, тогда когда указанный в соглашении предмет выбыл из собственности залогодателя не по актуальным условиям договора, тоже не приходит в соответствие с характеристиками залога товарного продукта в обороте.

Так, судебными органами первой инстанции было установлено, что рассматриваемый договор залога не наделен особенностями залога товарного продукта в обороте. Судебные органы кассационной инстанции оставили решение в силе.

Каким образом воспользоваться кредитом под залог товаров в обороте?

Данная и последующие главы отражают рекомендации, которые пригодятся структурам, планирующим привлечь кредит под залог товарной продукции в обороте. Так, у руководства всевозможных компаний есть возможность ознакомиться с положениями, в которых описывается грамотный выбор товара для этой цели, возможные условия кредитора, расчет приблизительной суммы займа.

Для начала необходимо отметить, что бизнес-кредит под залог товаров в обороте является весьма эффективной на сегодняшний день разновидностью банковского займа.

К продукции данной группы целесообразным будет отнести материалы, сырье, готовый продукт, полуфабрикаты, которые, так или иначе, предназначены для реализации. Важно отметить, что для банковского учреждения товарная продукция в обороте – залог высокорисковой направленности.

Именно поэтому банки соглашаются оформлять кредит под залог товаров в обороте только в случае обращения к ним клиента с высокой степенью платежеспособности, с которым давным-давно развивается сотрудничество.

Кстати, некоторые банки, как правило, требуют дополнительного обеспечения в виде недвижимости или иных ликвидных имущественных комплексов. Почему? Дело в том, что они рассматривают товарную продукцию в обороте как пятьдесят процентов залога в максимальном значении.

Чего не стоит предлагать в залог?

Важно отметить, что характеризующий залог товаров в обороте кредит предполагает, что сегодня в залог не стоит предлагать некоторые категории товарной продукции.

Целесообразным будет рассмотреть их подробнее.

Так, если фирма планирует получить рассматриваемую разновидность кредита, необходимо иметь в виду, что любое банковское учреждение негативным образом оценит некоторые факторы. Среди них следующие пункты:

• При залоге товаров в обороте они остаются у третьих лиц.
• Товарная продукция реализована (иными словами, залогодатель уже получил деньги) и ждет отгрузки на складе. Важно отметить, что на основании анализа, соответствующего счетам 43 «Готовый продукт» и 41 «Товары», невозможно выявить, какая именно товарная продукция оплачена. Так, банковскому учреждению приходится верить на слово.
• Товарная продукция залежалась на складе.
• Товар наделен ограниченным сроком хранения (к примеру, медикаменты или продукты питания).
• Склады, где хранится продукция, не состоят в соответствии с требованиями к условиям ее размещения (к примеру, отсутствуют холодильные установки или не предусмотрено отдельное помещение).
• Складские помещения не охраняются ночью, отсутствует стационарный пост охраны.
• Помещения, где хранится товарная продукция, не наделены пожарной сигнализацией.
• Отсутствует возможность отделения товарного продукта, который структура предлагает в залог, от остальных товаров, размещающихся на складе.
• Период действия договора по поводу аренды помещения, где размещается залог, меньше периода действия договора по кредиту. Важно отметить, что обычно банковское учреждение просит продлить договор по аренде в качестве отлагательного условия.
• У структуры нет сертификатов качества на товарную продукцию (в том случае, когда она является сертифицируемой).
• Отсутствует правоустанавливающая документация на залог.
• Товарная продукция неликвидна. Другими словами, период ее продажи превышает 180 дней в соответствии с календарем с того времени, когда появляется основание для того, чтобы обратить взыскание на залог.
• Товар оплачен наличными денежными средствами, поэтому у структуры отсутствуют подтверждающие документы.

Дополнительные факторы

Дополнительными факторами, которые любое банковское учреждение, как правило, оценивает негативно, являются следующие пункты:

• Необходимость проведения сделки хотя бы в качестве взаимозачета.
• Отсутствие подъездных путей к тому месту, где хранится залог.
• Отсутствие беспрепятственного доступа к товарной продукции в случае проверки.

Так, при выполнении хотя бы одного из представленных в последних главах условий обычно компании грозит отказ со стороны банковского учреждения в кредите или же повышенная степень дисконта.

Определение максимальной суммы кредита

Каким образом можно выявить максимальную сумму кредита под залог товаров в обороте? «Джемир-Курган», всем известный автосалон, научился производить данную операцию как одна из первых структур.

Важно отметить, что максимальная сумма кредита, на который способна рассчитывать та или иная структура, определяется по следующей формуле: К= БС х (1 – Д), где К – максимальная сумма кредита под залог товарной продукции в обороте (рассчитывается в рублях), БС – балансовая стоимость продукции (рассчитывается в рублях), Д – понижающий коэффициент (дисконт), который отражается в процентах и определяется непосредственно банковским учреждением. Необходимо брать в учет то, что банк в любом случае не производит оценку товара в соответствии с рыночной стоимостью (в этом заключается принципиальное отличие от других имущественных комплексов, которые предлагаются в залог). Гораздо лучше сразу отобразить предлагаемую продукцию по рыночной цене, для того чтобы избежать некоторого занижения кредитной суммы.

Важно отметить, что сумма кредита будет меньше, если банковское учреждение производит ее расчет на основе не балансовой стоимости товарной продукции, а иного показателя, к примеру средних остатков за последние полгода, исчисляемых ежедневно. Таким образом, при обращении в финансовую структуру необходимо уточнить, как именно она рассчитывает кредитную сумму.

Актуальная документация

В заключительной главе целесообразным будет определить, какая же документация необходима для того, чтобы воспользоваться кредитом под залог товарной продукции в обороте. Принимая в залог товарный продукт в обороте, как правило, банковское учреждение запрашивает следующие бумаги:

• Договор по поводу приобретения товарной продукции с указанием конкретной цены (с приложениями и дополнениями к нему).
• Акты приема-передачи, счета-фактуры, накладные товарно-транспортного назначения (данные документы должны состоять в строгом соответствии с договорными условиями).
• Платежная документация, которая подтверждает факт оплаты со стороны залогодателя закладываемых имущественных комплексов.
• Таможенные декларации.
• Сертификаты соответствия и качества.
• Выписки по ряду счетов (40, 41, 43).

Источник: https://BusinessMan.ru/zalog-tovarov-v-oborote-osobennosti-i-vidyi.html

Договор залога товаров в обороте

Залог товаров в обороте: положения ГК РФ

Книга записи залогов

Кредит под залог товара — выгоден ли он залогодержателю?

Другие нюансы, возникающие при залоге товаров в обороте

Как снизить риски залогодержателя

Как еще можно минимизировать риски при залоге товаров в обороте

Квалификация договора залога товаров в обороте и другие моменты

Залог товаров в обороте: положения ГК РФ 

Этому виду обеспечения посвящена отдельная норма Гражданского кодекса РФ — ст. 357. Предметом данного акцессорного обязательства могут выступать:

• материалы;
• товарные запасы;
• готовая продукция;
• сырье и другие товары. 

Особенность этого вида обеспечительного договора состоит в том, что после его заключения залогодатель не только оставляет заложенное имущество у себя, но и имеет право изменять его состав и натуральную форму. При этом сам предмет залога не так важен, как его цена, которая должна оставаться неизменной (по крайней мере, не опускаться ниже той, что указана в договоре). 

ВАЖНО! Пропорциональное уменьшение стоимости предмета залога допускается только при уменьшении суммы долга по основному обязательству. 

Другая особенность, которой обладает залог товаров в обороте, заключается в том, что при реализации какой-то части заложенного имущества в отношении отчужденных товаров залог прекращается, т. е. право залога не следует судьбе предмета залога. Напротив, при поступлении в собственность залогодателя новых товаров (пополнении товарного остатка) у залогодержателя возникает право залога на них.

Как составить договор залога можно узнать из статьи Форма договора залога по ГК РФ и его образец. 

Книга записи залогов 

Необходимость ведения такой книги обусловлена п. 3 ст. 357 ГК РФ.

В случае нарушения этой обязанности (как и других условий договора) залогодержатель имеет право остановить деятельность залогодателя, связанную с реализацией и иным перемещением (переработкой) заложенного имущества. Приостановление операций с товаром производится путем наложения на него залогодержателем печатей и знаков (п. 4 ст. 357 ГК РФ).

Какой-либо унифицированной формы книги записи залогов законодательством не предусмотрено, в ГК содержится только обобщенная информация о том, какие сведения должны в нее записываться: условия договора и операции с заложенным имуществом.

На практике ведут учет залога, внося в книгу данные о залогодержателе, наименовании и реквизитах договора залога товаров в обороте, а также:

1. Номер и дату записи.
2. Сведения о проведенной операции (например, реализация, поступление, переработка и т. п.).
3. Информацию о родовых признаках товара.
4. Стоимость товара согласно договору о залоге.
5. Стоимость товара согласно балансу организации.
6. Общую залоговую стоимость всех товаров, находящихся у залогодателя, на дату внесения записи.
7. Общую балансовую стоимость всех товаров, находящихся у залогодателя, на дату внесения записи.
8. Иную необходимую информацию, предусмотренную договором. 

Право собственности на товары, перечисленные в книге, должно быть подтверждено соответствующими документами (решение Арбитражного суда Ханты-Мансийского АО от 10.11.2015 по делу № А75-7837/2015). 

Кредит под залог товара — выгоден ли он залогодержателю? 

Финансирование предпринимательской деятельности банками всегда осуществляется с учетом рисков кредитора, поэтому в качестве обеспечения исполнения обязательств при предоставлении кредитов они требуют передачи в залог какого-то ликвидного имущества.

Заключая рассматриваемый вид договора обеспечения, следует понимать, что он в большей степени интересен именно залогодателю, в то время как для залогодержателя такой залог несет повышенные риски:

1. Преимущества договора залога товаров в обороте для залогодателя заключаются в том, что он продолжает свою деятельность, связанную с реализацией и перемещением обремененных товаров, вправе свободно отчуждать их третьим лицам, не спрашивая разрешения у своего контрагента по договору залога.
2. Для залогодержателя минусы этого обеспечительного договора тождественны плюсам для залогодателя. Тот факт, что последний может без какого-либо согласия залогодержателя передавать заложенное имущество третьим лицам, влечет за собой повышенную вероятность того, что в какой-то момент товары в обороте могут «исчезнуть» и обратить взыскание будет не на что. Однозначно данный залог в меньшей степени обеспечивает интересы залогодержателя по сравнению, например, с твердым залогом или залогом недвижимого имущества, которое хотя и остается у залогодателя, но тот не может отчуждать его без разрешения залогодержателя. 

Другие нюансы, возникающие при залоге товаров в обороте 

Если при заключении договора залога товаров в обороте залогодержатель потребовал внести в него пункт, ограничивающий право залогодателя по своему усмотрению и без разрешения кредитора реализовывать (перерабатывать) товар, впоследствии он может быть признан недействительным (см. постановление Арбитражного суда Северо-Западного округа от 17.12.2013 по делу № А66-3994/2013).

Источник: https://rusjurist.ru/dogovory/dogovor_zaloga/dogovor_zaloga_tovarov_v_oborote/

Залог товар в обороте — Aiki-group.ru

Большой юридический словарь. — М.: Инфра-М . А. Я. Сухарев, В. Е. Крутских, А.Я. Сухарева . 2003 .

Смотреть что такое «ЗАЛОГ ТОВАРОВ В ОБОРОТЕ» в других словарях:

Залог товаров в обороте — по гражданскому праву РФ один из способов обеспечения исполнения обязательств, представляющий собой залог товаров с оставлением их у залогодателя и с предоставлением ему права … Энциклопедия права

Залог Товаров В Обороте — залог товаров с правом залогодателя изменять состав и форму залога (товарных запасов, сырья, полуфабрикатов, готовой продукции) с условием, что при этом сохраняется их общая стоимость, указанная в договоре о залоге. Словарь бизнес терминов.… … Словарь бизнес-терминов

залог товаров в обороте — Залог товаров с оставлением их у залогодателя и с предоставлением залогодателю права изменять состав и натуральную форму заложенного имущества (товарных запасов, сырья, материалов, полуфабрикатов, готовой продукции и т.п.) при условии, что их… … Справочник технического переводчика

залог товаров в обороте — залог товаров с оставлением их у залогодателя и с предоставлением ему права изменять состав и натуральную форму заложенного имущества (товарных запасов, сырья, материалов, полуфабрикатов, готовой продукции и т.п.) при условии, что их общая… … Большой юридический словарь

ЗАЛОГ ТОВАРОВ В ОБОРОТЕ — залог товаров с оставлением их у залогодателя и с предоставлением ему права изменять состав и натуральную форму заложенного имущества (товарных запасов, сырья, материалов, полуфабрикатов, готовой продукции и т.п.) при условии, что их общая… … Энциклопедия юриста

Залог товаров в обороте — – залог товаров с оставлением их у залогодателя с представлением залогодателю права изменять состав и натуральную форму заложенного имущества (товарных запасов, сырья, материалов, полуфабрикатов, готовой продукции и т. п.) при условии, что их… … Коммерческая электроэнергетика. Словарь-справочник

ЗАЛОГ ТОВАРОВ В ОБОРОТЕ — залог товаров с оставлением их у залогодателя и с предоставлением залогодателю права изменять состав и натуральную форму заложенного имущества (товарных запасов, сырья, материалов, полуфабрикатов, готовой продукции и т.п.) при условии, что их… … Большой бухгалтерский словарь

ЗАЛОГ ТОВАРОВ В ОБОРОТЕ — залог товаров с оставлением их у залогодателя и с предоставлением залогодателю права изменять состав и натуральную форму заложенного имущества (товарных запасов, сырья, материалов, полуфабрикатов, готовой продукции и т.п.) при условии, что их… … Большой экономический словарь

Залог товаров в обороте — Залогом товаров в обороте признается залог товаров с оставлением их у залогодателя и с предоставлением залогодателю права изменять состав и натуральную форму заложенного имущества (товарных запасов, сырья, материалов, полуфабрикатов, готовой… … Словарь: бухгалтерский учет, налоги, хозяйственное право

ЗАЛОГ ТОВАРОВ В ОБОРОТЕ — в соответствии со ст. 357 ГК РФ залог товаров с оставлением их у залогодателя и предоставлением залогодателю права изменять состав и натуральную форму заложенного имущества (товарных запасов, сырья, материалов, полуфабрикатов готовой продукции и… … Энциклопедический словарь экономики и права

dic.academic.ru

Статьи по теме

Главные риски залога товара в обороте для залогодержателя Можно ли помешать залогодателю продать заложенные товары Стоит ли индивидуализировать предмет залога в договоре

В условиях финансовой нестабильности сложно рассчитывать на надежное обеспечение обязательств контрагента в виде твердого залога или поручительства. Полной предоплаты по причине все тех же финансовых трудностей добиться от многих контрагентов невозможно.

Зачастую единственный вид обеспечения, который в состоянии предложить должник, – это залог товаров в обороте (ст. 357 ГК РФ).

При решении вопроса о том, стоит ли на него соглашаться, юристу важно реально оценить плюсы и минусы этого вида залога, а также по возможности минимизировать риски в договоре.

Залог товаров в обороте выгоден залогодателю, а не залогодержателю

особенность залога товаров в обороте заключается в том, что залогодатель вправе в одностороннем порядке изменять состав и натуральную форму заложенного имущества.

Важно только, чтобы в результате такой замены не снижалась залоговая стоимость имущества, указанная в договоре (п. 1 ст. 357 ГК РФ).

Исключить такое право залогодателя в договоре нельзя – это существенный признак залога товаров в обороте.

В отличие от общего правила о залоге право залога в данном случае не следует за конкретным имуществом. Залогодатель не ограничен в распоряжении им, ему не нужно получать согласие залогодержателя на его отчуждение.

Правда, при условии, что товары этого вида названы в договоре в качестве возможного предмета залога.

Таким образом, смена предмета залога в течение срока действия договора происходит автоматически. Поэтому предметом данного вида залога являются не индивидуально-определенные вещи, а вещи, определенные родовыми (групповыми) признаками.

Выгода залога товаров в обороте для залогодателя очевидна. Если у компании нет собственных ликвидных основных средств, то предложить в залог она может только ликвидное имущество, находящееся в постоянном движении: товары, сырье, материалы и т. д.

Залог этого имущества в обороте нисколько не мешает продолжению производственной или торговой деятельности в обычном режиме.

А залогодержатель в случае нарушения обеспеченных залогом обязательств залогодателя может обратить взыскание на те товары, которые в данный момент есть у залогодателя в наличии.

В то же время в этом виде залога интересы залогодержателя гораздо меньше защищены по сравнению с обычным твердым залогом. Минусы залога товаров в обороте для залогодержателя связаны с той же особенностью, которая делает этот вид залога привлекательным для залогодателя. А именно со свободным отчуждением предмета залога.

Если должник предлагает в залог товары с ограниченным сроком годности (например, продукты питания), возникают дополнительные риски.

Даже если залогодержателю удастся без проблем арестовать и изъять заложенное имущество, возможны сложности с его реализацией, а значит, и погашением долга. Срок, требующийся для реализации товара на торгах, может оказаться выше срока годности товара или приближаться к нему, что полностью обесценит имущество.

Риск первый: отчуждение предмета залога без замены

Возможны ситуации, когда предмет залога продан, а новый, на который распространялось бы залоговое обременение, еще не приобретен. Прямого запрета на это в Гражданском кодексе нет.

В этом случае основное обязательство фактически остается необеспеченным, и реальный залог превращается всего лишь в обещание предоставить залог.

Источник: http://aiki-group.ru/zalog-tovar-v-oborote/

Понятие залога товарных ценностей, находящихся в обращении

Залог товаров в обороте представляется как залог продукции или изделий с обязательным оставлением таковых у залогодателя, с одновременным обеспечением ему права на изменение:

• состава соответствующих вещей;
• натуральной формы данного имущества.

Предмет договора о залоге товаров, находящихся в обращении

Предметом такого залогового договора могут быть соответствующая продукция:

• с обязательным указанием на место расположения в определенных сооружениях, помещениях или на участках земли;
• с обязательным указанием на родовые характерные признаки такой продукции.

Установление характерных индивидуализирующих признаков при залоге товаров в обращении не является обязательным требованием.

Требования к договору о залоге товарных ценностей, находящихся в обороте

Законодательством предъявляются определенные требования к соглашению, которое предусматривает залог товаров в обороте.

Документ в обязательном порядке должен содержать:

• разновидность заложенного товара или продукции;
• квалифицирующие родовые признаки;
• совокупную стоимость заложенных товарных ценностей;
• месторасположение изделия или продукции с указанием адреса;
• количество и качество продукции, которой может быть заменено заложенное изделие.

Совокупный перечень товарных ценностей, являющихся заложенными предметами, должен присутствовать:

• либо непосредственно в самом договоре;
• либо в приложении к такому договору.

Порядок замены и изменения товаров при залоге товаров, находящихся в обращении

Законом установлено право залогодателя на осуществление замены или проведение изменений товарных ценностей, находящихся в залоге.

В рамках проведения данных процедур должны соблюдаться следующие требования:

• совокупная стоимость товаров в результате процесса не должна становиться меньше той, которая определена в залоговом договоре;
• если залогодатель выполняет часть гарантированного залогом обязательства, уменьшение стоимости товаров допускается соответственно и соразмерно исполненным обязательствам;
• если договор не допускает возможности уменьшения стоимости после погашения должником части обязательства, такое уменьшение не допускается.

Хозяйственный оборот должника при таком договоре

Договор залога товаров в обороте регламентирует осуществление хозяйственного оборота должником без каких-либо ограничивающих факторов со стороны кредитора.

Существуют следующие нюансы относительно порядка возникновения и прекращения залога на товары в обращении:

• если товар, который был обозначен в соглашении как предмет, впоследствии отчуждается залогодателем, таковой перестает быть залоговым предметом с даты его перехода по праву собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления к покупателю;
• если товар, который изначально не являлся предметом, будет куплен залогодателем, при этом родовые признаки такого товара будут удовлетворять тем, которые указаны в залоговом договоре, за данным товаром будет установлен статус заложенного.

Обязанность по ведению специальной книги записи залогов

Ч. 3 ст. 357 Кодекса устанавливает за залогодателем обязанность по ведению книги записи залогов и риски несения ответственности за ненадлежащее ведение. Данные разновидности документов имеют следующие характеристики:

• книга записи залогов – это документация строгой отчетности;
• листы должны быть прошнурованы и пронумерованы;
• на книге должна присутствовать печать залогодателя.

В книге должны указываться записи:

• об условиях, при которых осуществляется залог товаров в обороте;
• об ассортименте товаров;
• о совершенных операциях с залоговыми товарами, которые повлекли изменение состава или натуральной формы, в том числе и переработка.

Риски несения ответственности за ненадлежащее ведение данного документа строгой отчетности и за недостоверность вносимой информации возложены непосредственно на залогодателя.

При решении споров книга и наличествующие в ней записи будут приравнены к письменным доказательствам. До разрешения спора залогодержателю разрешается индивидуализация товаров для целей прекращения их обращения.

Проблема касательно того, у какой из сторон процесса должна быть заложенная вещь

При решении такого вопроса следует обратить внимание на нормативное положение, установленное ст. 338 ГК РФ.

Закон в данном случае гласит, что имущество, являющееся предметом залога, по основному правилу должно оставаться у залогодателя, если другое не определено в законе, ГК РФ или договоре между участниками процесса.

Виды залогов различны – в некоторых целесообразным будет оставление именно у кредитора, но не в случае залога товаров в обороте. На это есть несколько причин:

• залогодатель не сможет осуществлять изменение состава и натуральной формы изделий или продукции;
• залогодатель не сможет отчуждать имущество, находящееся в обороте;
• следовательно, оставление у залогодержателя будет способствовать наличию рисков, не позволяющих происходить обращению товаров, поскольку оборот достигается посредством отчуждения одних и приобретения других товаров должником, соответственно перестающих и возникающих являться заложенными предметами.

Залог товаров в обороте в силу специфики правоотношений и предусматривает их нахождение у залогодателя – ведь он сможет отчуждать вещи, получать из этого деньги и, соответственно, погашать свою задолженность перед кредитором.

Источник: http://Advokat-Malov.ru/obyazatelstva/zalog-tovarov-v-oborote.html