В оплату получен вексель. Как не остаться без денег из-за «простых» формальностей

Оформление простого векселя по образцу

Ценные бумаги предусмотрены для оптимизации работы конкретного предприятия. Коммерческие и некоммерческие фирмы выпускают векселя, чтобы улучшить платежно-расчетную политику.

Формальная долговая расписка позволяет плательщику получить отсрочку исполнения обязательства. Такие льготы помогут преодолеть временный кризис, сохранить репутацию на рынке.

Особенно часто используется простой вексель.

Общее определение

Ценный бланк, оформленный для удостоверения долгового обязательства, называется векселем. Этот документ не подтверждает действие конкретной договоренности, является обобщенной распиской, займом.

По простому поручению распорядитель обязуется выплатить держателю условленную сумму.

Если форма имеет переводной характер (тратта), то требование по выплате денежных средств предъявляет последний гражданин, предприятие, которые владеют активом.

Вексельное обязательство является абстрактным, эмитент обязуется в безусловном порядке исполнить законные финансовые требования держателя не позднее даты, указанной на бланке.

Допускается досрочное исполнение расчета, если стороны приходят к такому соглашению по обоюдному решению. Можно продавать, покупать, переуступать задолженность.

Фактически обязательство по векселю является строгим, формальным, представляет аналог приказа.

Эмитент – лицо, выпустившее бланк, признается плательщиком. Если форма простая, то исполнитель обязательства также считается векселедателем, по переводным требованиям документ выдается прежним владельцем. Физические и юридические лица, получившие в распоряжение вексельную форму, называются векселедержателями.

Для выпуска векселя плательщику не требуется разрешение других лиц, то есть обязательство формируется по частной инициативе исполнителя, в одностороннем порядке. особенность долгового бланка – формальность.

Задолженность окажется недействительной, если на бумажном носителе будет нанесен значительный дефект.

Разрешить спор может только судебное разбирательство, поскольку фактически заемная обязанность продолжает существовать.

Нюансы оборота бланка

Процессуальная сторона вексельных правоотношений – комплекс специфических черт, характеристик, регламентов по урегулированию спорных моментов. Например, по процессуальным нормам возможно заявление протеста о досрочном совершении векселя до момента составления единого списка арбитражем.

Вексель является ценной бумагой и гарантией исполнения должником своих обязанностей перед кредитором

Материально-правовая сторона взаимоотношений сторон с применением вексельных бланков представляет собой совокупность нюансов его применения, не используемых в других ситуациях.

По условиям бланка должник обязан своевременно перечислить денежные средства предъявителю, несмотря на то, что до этого момента со стороны кредитора не было исполнено никаких обязательств.

Поэтому держатель формы освобождается от необходимости оспаривать и доказывать действительность требований.

Для защиты своих интересов плательщик имеет право оперировать только теми нормами законодательства, которые применимы к вексельному праву. Например, допускаются предъявительские возражения по исполнению долговой расписки, если на ней выявлены значительные дефекты. Исходя из общих правил и нормативов, запрещается возражать по основаниям выдачи векселя.

Общегражданские обязательства передаются другим лицам на основании цессии, переуступки. Для вексельных правоотношений предусмотрена индивидуальная процедура замены лиц в правоотношении – индоссамент.

Текущий держатель (индоссант) передает права и обязанности по владению вексельной формой другому пользователю, совершая специальную надпись на лицевой или оборотной стороне бланка.

Если на шаблоне отсутствует пометка, ответственность остается за прежним владельцем.

Для защиты прав и интересов участников вексельного взаимоотношения предусмотрена система поручительства – аваль.

Любой из граждан, организаций вправе поручиться за должника, то есть принимает на себя полностью или частично долговые обязательства. Допускается предоставление залога: недвижимости, дома, оборудования и пр.

Если плательщик окажется неспособным перечислить деньги в назначенный день, поручитель перечислит их по первому требованию кредитора.

Структура документа

Бланк простого векселя является гарантом имущественных прав лица, которому он принадлежит (ст. 815 ГК РФ). Форма представляет собой структурированный список, характеризующий долговое обязательство.

Говоря простым языком, на листке бумаги прописывается, сколько один участник сделки взял взаймы у другого.

Возможность погашения и исполнения имущественного обязательства появляется только при предъявлении держателем оригинала векселя.

Вексель имеет определенную структуру, которой следует придерживаться при составлении документа

Бланк простого векселя можно купить в специализированных компаниях, банке, типографии. Бумажный формуляр должен содержать особенные элементы защиты, чтобы минимизировать риски фальсификации. Перечислим базовые реквизиты, содержание которых является обязательным для образца векселя:

• Наименование формуляра (фраза или слово прописываются на национальном языке составителя).
• Серия и номер бланка в регистрационной описи.
• Величина денежного обязательства цифрами.
• Адрес составления формуляра.
• Наименование исполнителя, принимающего обязанность перечислить деньги в назначенный срок.
• Расшифровка суммы задолженности прописью с указанием величины процентного вознаграждения.
• Имя предъявителя, для кого выписывается настоящий документ (ссылка на вероятность представительства).
• Срок исполнения вексельного обязательства при предъявлении.
• Место, где планируется погашение задолженности (детализация до квартиры, домофона, помещения или ссылка на регион, местность пребывания).
• Подписи уполномоченных представителей составителя (гражданина, руководителя, главного бухгалтера для предприятий).
• Печать для организаций.

На левой границе допускается пропечатывание полей для заполнения аваля. Достаточно трех стандартных строк:

• Адресат поручительства.
• Личная подпись авалиста с расшифровкой.
• Печать и дата внесения надписи.

Можно скачать готовый образец векселя

Образец стандартного переводного векселя не имеет существенных отличий от вышеописанной формы. Этот документ дополняется строками о местонахождении векселедателя. На правом поле бумаги вносятся строки для проставления акцепта, согласия на обработку платежа.

Исполнитель проставляет сумму, подлежащую оплате, и дату погашения долговой расписки. Обязательство заверяется подписью акцептанта, разрешено указание важных примечаний.

Для исключения ошибок можно в качестве примера скачать образец заполнения простого векселя, эмитированного юридическим лицом.

Регламент заполнения

В 2021 г. российское законодательство не запрещает векселедателю заполнить документарное обязательство любым из способов: от руки или с использованием электронно-вычислительной, печатаной техники.

Важно разборчиво, четко и правильно оформить все поля, чтобы в дальнейшем у предъявителя не возникло проблем. Юридически чистые документы исполняются безапелляционно.

Не допускается составление формы в электронном виде, ценный бланк может существовать исключительно в бумажном виде.

Обязательных требований по качеству бумаги, наличию и количеству защитных элементов не предъявляется. Плательщик по собственному усмотрению применяет знаки, придающие формуляру уникальность, неповторимость, защиту от фальсификации. Если на бланке речь идет об обязательстве существенного размера, стоит задуматься о защищенности векселя от подделок.

Важно понимать, что вексельные реквизиты являются обязательными для заполнения. Если на бумаге не будет отражен один из элементов, она будет признана недействительной.

В этом случае векселедержателю или получателю ценного актива по системе индоссирования придется обратиться в суд для защиты интересов.

Такие ситуации чреваты негативными последствиями: отказ удовлетворения иска, временные и финансовые затраты.

Вексельная метка (слово «вексель») является обязательным реквизитом долговой расписки, независимо от языка составления. Необходимо правильно прописать этот термин на иностранном языке, чтобы при переводе не утратился смысл.

В отношении денежного измерения обязательства запрещено использовать натуральные измерители и условные величины. Задолженность выражается в официальной валюте, разрешенной на территории государства регистрации составителя.

Важным моментом является правильность заполнения векселя

Например, вексель обеспечивает обязательство по микрозаему. На листке бумаги прописывается сумма долга в евро. В момент погашения предъявитель получит сумму денежных средств, пересчитанных в рубли по официальному курсу валюты.

Если разнятся суммы, указанные цифрами и прописью, то при исполнении обязательства за верную берется вторая величина, указанная словами. Когда на бланке нанесено одновременно несколько надписей с суммами, за правду принимается наименьшая из величин. Периодичность выплаты определяется конкретной датой, часом, числом дней от момента составления или по факту предъявления.

Некоторые составители намеренно указывают неточные данные по погашению задолженности, чтобы избежать ответственности и признать бланк в дальнейшем недействительным. Особенно важно в векселе четко прописать место осуществления передачи денежных средств, чтобы избежать проблем с кредитором и контролирующими органами.

Особенности использования

По правовой природе векселя очень похожи на облигации. Отличием является то, что вексельное обязательство выражено в денежном эквиваленте, а облигационное представляет собой долю участия в конкретном акционерном обществе. К тому же облигации, в отличие от векселей, подлежат обязательной государственной регистрации.

Вексельную форму можно просто скачать в интернете абсолютно бесплатно, распечатать на чистом листе. Заполнение рекомендуется поручить юристу. Быстро и дешево заполнить необходимый бланк помогут специализированные агентства. Бумаги с элементами защиты обойдутся плательщику дороже.

На практике вексельные бланки чаще всего сопровождают товарообменные операции, но допускается использование формы в качестве обеспечения по кредиту. Эмитент выпускает ценную бумагу и использует ее в качестве платежного инструмента по любым сделкам. Держатель имеет право путем индоссамента использовать этот формуляр в собственных взаиморасчетах с контрагентами, по ссудам и кредитам.

Вексель может быть продан третьему лицу

По действующему законодательству допускается утверждение определенного процента за пользование денежными средствами. Кредитор в момент погашения задолженности помимо суммы выплаты получит дисконтное вознаграждение. Если доход получен физическим лицом, то он подлежит обложению подоходным налогом. Организации отражают проводками внереализационную прибыль и включают ее в налогооблагаемую базу.

Если стороны заключили официальный договор, то передача векселей осуществляется по акту. Когда участником сделки становится предприятие, обязателен возмездный характер правоотношения, поскольку дарение запрещено.

Например, по векселю взыскатель приобретает право требования денег за поставленный товар. Когда плательщик не погасил законное требование, уклоняется от его исполнения, кредитор предъявляет протест.

Не запрещается производить новацию векселя другими обязательствами или новыми ценными бумагами.

Продажа бланков простых векселей в пользу третьих лиц на территории РФ не облагается НДС. Доходы от сделки с ценной бумагой включаются в базу налогообложения в полной сумме, включая дисконт.

Продавать бланк можно любому заинтересованному лицу. Векселя учитываются по факту получения товаров, работ, услуг, финансов, которые они обеспечивают.

Закрытие учета осуществляется в момент погашения или возврата векселедателю.

Заключение

Простой вексель – обеспечительный бланк, который может быть составлен на чистом листе или с защитными элементами. Обязательным условием действительности формы становится наличие всех реквизитов, целостности бланка. Допускается переуступка долга, продажа ценной бумаги. Доходы, полученные в виде процентов от вексельной суммы, подлежат налогообложению.

Скачать образец:

Образец простого векселя

О правилах составления векселя будет рассказано в видео:



Источник: https://MoyDolg.com/veksel/obrazec-prostogo.html

Как должен быть оформлен собственный вексель – НалогОбзор.Инфо

• 1 Как оформить вексель
• 2 Использование бланков
• 3 Вексель в произвольной форме

В обеспечение задолженности перед контрагентом, получения отсрочки по оплате обязательств, для получения займа (привлечения дополнительных средств) организация может выписать собственный вексель (ст. 823, 815 ГК РФ).

Как оформить вексель

Требования, предъявляемые к векселям, определены Законом от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ, в соответствии с которым вексель должен быть составлен только на бумаге и содержать обязательные реквизиты, предусмотренные Положением, утвержденным постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341.

Собственный вексель можно составить:

• в произвольной форме с соблюдением необходимых реквизитов.

Использование бланков

Существуют утвержденные бланки векселей единого образца:

Они утверждены постановлением Правительства РФ от 26 сентября 1994 г. № 1094.

Чтобы составить вексель с использованием данных бланков, достаточно просто заполнить необходимые реквизиты документов. Единственное ограничение – векселя единого образца вправе использовать только организации, расположенные на территории России (п. 7 постановления Правительства РФ от 26 сентября 1994 г. № 1094).

Приобрести бланки векселей можно в территориальных отделениях казначейства или через банки (п. 4 постановления Правительства РФ от 26 сентября 1994 г. № 1094).

Минфин России установил единую цену реализации бланков простых и переводных векселей на всей территории России – 100 руб. за один экземпляр (п. 5 постановления Правительства РФ от 26 сентября 1994 г. № 1094, приказ Минфина России от 26 июня 2000 г. № 171).

Однако на практике стоимость приобретения данных документов может превышать указанную величину.

Ситуация: можно ли составить собственный вексель самостоятельно без использования специального бланка единого образца? Организация, выписывающая вексель, расположена на территории России.

Да, можно.

Бланки векселей единого образца, утвержденные постановлением Правительства РФ от 26 сентября 1994 г. № 1094, носят рекомендательный характер (п. 2 Информационного письма ВАС РФ от 25 июля 1997 г. № 18).

Само постановление № 1094 не устанавливает специальных требований к форме вексельного обязательства.

Обязательные реквизиты векселя приведены в Положении, утвержденном постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341.

Таким образом, организация вправе, но не обязана использовать в расчетах бланки векселей единого образца. Если собственный вексель организации удовлетворяет требованиям Положения, утвержденного постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341, его также можно использовать в вексельной сделке (даже если по форме он отличается от бланка векселя единого образца).

Вексель в произвольной форме

Для того чтобы выпустить собственный вексель в произвольной форме, в документе необходимо указать следующие обязательные реквизиты:

• наименование «вексель», включенное в сам текст документа и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен;

• простое и ничем не обусловленное обещание (простой вексель) или предложение (переводной вексель) уплатить определенную сумму (вексельный приказ);

• наименование плательщика (только в переводном векселе);

• срок платежа (например, по предъявлении, во столько-то времени от предъявления или составления, на определенный день);

• место, в котором должен быть совершен платеж;

• наименование того, кому или по приказу кого платеж должен быть совершен;

• дата и место составления векселя;

• наименование организации (векселедателя), выписывающей вексель, должность, фамилия, имя, отчество лица, которое подписывает вексель, и его подпись.

Такой порядок предусмотрен статьями 1 и 75 Положения, утвержденного постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341.

К указанному перечню следует применять следующие оговорки:

• вексель, срок платежа по которому не указан, рассматривается как подлежащий оплате по предъявлении;

• при отсутствии любого указания место, обозначенное рядом с наименованием плательщика, считается местом платежа и вместе с тем местом жительства плательщика;

• вексель, в котором не указано место его составления, признается подписанным в месте, обозначенном рядом с наименованием векселедателя.

Такой порядок предусмотрен статьями 2 и 76 Положения, утвержденного постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341.

С учетом указанных оговорок ряд реквизитов векселя условно можно считать необязательным (к ним относятся срок платежа, место, в котором должен быть совершен платеж, и место составления векселя).

Формальность векселя проявляется в том, что отсутствие хотя бы одного из обязательных реквизитов лишает вексель юридической силы. Таким образом, отсутствие в документе любого из обязательных вексельных реквизитов лишает его силы векселя.

Это следует из положения статей 2 и 76 Положения, утвержденного постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341.

Вместе с тем, отсутствие у документа вексельной силы не препятствует рассмотрению его в качестве долгового документа иной правовой природы, например долговой расписки (постановление Президиума ВАС РФ от 23 апреля 1996 г. № 6385/95).

В векселе, который оплачивается по предъявлении или спустя определенное время после предъявления, векселедатель может установить, что на вексельную сумму будут начисляться проценты.

Процентная ставка должна быть указана в векселе. При отсутствии такого указания условие считается ненаписанным, то есть проценты не начисляются.

Об этом сказано в статьях 5 и 77 Положения, утвержденного постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341.

Вексель, составленный самостоятельно, можно:

• заполнить рукописно или напечатать;

• оформить типографским способом, заказав изготовление собственного бланка в типографии.

Об этом сказано в статье 4 Закона от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ, приказе Минфина РФ от 7 февраля 2003 г. № 14н.

Совет: если есть необходимость защитить вексель от подделки, лучше использовать типографский способ его воспроизведения. Поскольку в этом случае вексель будет изготовлен в соответствии с техническими требованиями и условиями изготовления защищенной полиграфической продукции (приказ Минфина РФ от 7 февраля 2003 г. № 14н).

Ситуация: на каком языке может быть составлен вексель, выписанный в России?

Российское вексельное законодательство не устанавливает ограничений в отношении языка, на котором может быть составлен вексель.

Допустимо оформление векселя как на русском, так и на иностранных языках. Единственное условие: наименование «вексель» и текст этого документа должны быть составлены на одном языке. Это следует из статей 1 и 75 Положения, утвержденного постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341.

Вместе с тем, по законодательству о бухучете документы, составленные на иностранном языке, должны иметь построчный перевод на русский (п. 9 Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности).

Поэтому текст векселя, выписанного для расчетов в России на иностранном языке, переведите на русский (на отдельном документе, заверенном переводчиком) (см., например, постановления ФАС Московского округа от 4 октября 2005 г.

№ КГ-А40/9281-05, от 29 сентября 2005 г. № КГ-А40/9001-05).

Ситуация: можно ли включить в вексель какие-либо условия, только после выполнения которых вексельное обязательство может быть выполнено? Организация выписывает собственный вексель.

Нет, нельзя.

Вексельное обязательство (вексельный приказ) должно быть безусловным, то есть не связанным с наступлением какого-либо события, выполнением каких-либо условий. В противном случае вексель является недействительным.

Это следует из статей 1 и 75 Положения, утвержденного постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341.

Например, нельзя предусмотреть оплату векселя только после того, когда какой-либо кредитор организации погасит свой долг по договору.

Вексель может содержать только денежное обязательство, никаких других обязательств в векселе указывать нельзя (например, передача товаров) (постановление Президиума ВАС РФ от 9 июня 1998 г. № 7033/97, п. 3 Информационного письма ВАС РФ от 25 июля 1997 г. № 18).

Ситуация: кто должен подписать собственный вексель, выписанный организацией?

Законный представитель векселедателя.

Вексель должен быть подписан векселедателем – таковы требования законодательства (ст. 2 и 76 Положения, утвержденного постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341).

Подпись на векселе ставит законный представитель организации (лицо, которое вправе действовать от имени организации без доверенности, например генеральный директор) (ст. 53 ГК РФ, ст. 40 и 42 Закона от 8 февраля 1998 г. № 14-ФЗ и ст. 69 Закона от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ).

Ситуация: нужно ли заверять подпись векселедателя на собственном векселе печатью организации? Векселедателем является организация.

Нет, не нужно.

В соответствии с абзацем 3 пункта 1 статьи 160 Гражданского кодекса РФ скрепление печатью относится к дополнительным требованиям, устанавливаемым законом, иными правовыми актами либо соглашением сторон.

Вексельное законодательство не устанавливает требований об обязательном проставлении печати при выдаче векселя организацией (ст. 143.1 ГК РФ, Закон от 11 марта 1997 г.

№ 48-ФЗ, Положение, утвержденное постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341).

Таким образом, отсутствие печати на векселе не является основанием для признания его недействительным (ст. 2 и 76 Положения, утвержденного постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341).

Вместе с тем, на практике векселедатели заверяют выданные векселя печатью. Это не противоречит правилам вексельного законодательства и увеличивает информативность, надежность данного документа. Это следует из статьи 5 Гражданского кодекса РФ.

Ситуация: можно ли заверить собственный вексель факсимильной подписью. Векселедателем является организация?

Нет, нельзя.

Вексель признается составленным с нарушением формы при отсутствии на нем собственноручной подписи векселедателя (п. 1 Информационного письма ВАС РФ от 25 июля 1997 г. № 18). Объясняется это так.

Вексель должен быть подписан векселедателем (ст. 1 и 75 Положения, утвержденного постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341). Отсутствие какого-либо из обязательных реквизитов делает данный документ не имеющим силы векселя (ст. 2 и 76 Положения, утвержденного постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341).

Пункт 2 статьи 160 Гражданского кодекса РФ допускает факсимильное воспроизведение подписи на основании закона, иного правового акта или соглашения сторон.

Однако вексельным законодательством не предусмотрено проставление подписи векселедателя на векселе при помощи факсимиле (Закон от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ).

И иных правовых актов, позволяющих использовать факсимиле при подписании векселя, нет.

В связи с этим подписывать вексель можно только собственноручно.

Ситуация: как оформить передаточную надпись (индоссамент) на векселе?

Передаточная надпись на векселе оформляется в соответствии с российским законодательством о простом и переводном векселях (Закон от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ, Положение, утвержденное постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341).

Вексель может быть передан другому держателю путем оформления передаточной надписи – индоссамента. Передаточная надпись делается на оборотной стороне векселя.

Сделать такую надпись может индоссант, то есть организация или гражданин, которые являются владельцем векселя. При этом право на совершение операций над векселем передается другому лицу – индоссату.

Индоссамент должен быть ничем не обусловлен, не может быть частичным, он переносит на индоссата все права по векселю. Зачеркнутый индоссамент считается ненаписанным.

Индоссамент бывает двух видов:

• бланковый индоссамент – без указания лица, которому должно быть произведено исполнение (что соответствует векселю «на предъявителя»);

• ордерный (именной) индоссамент – с указанием лица, которому или приказу которого должно быть произведено исполнение.

Бланковый индоссамент не содержит указания лица, в пользу которого он сделан. Он состоит только из подписи гражданина или подписи и печати организации (в зависимости от того, кто является индоссатом).

Ордерный индоссамент должен содержать:

• наименование и банковские реквизиты будущего владельца векселя, если права по векселю передаются организации;

• фамилию, имя, отчество, паспортные данные и данные о счете, если права по векселю передаются гражданину.

Передавать вексель по индоссаменту можно неограниченное число раз. Если в векселе указано, что его передавать нельзя, то любой проставленный индоссамент не имеет юридической силы.

Такой порядок оформления индоссамента следует из положений пункта 3 статьи 146 Гражданского кодекса РФ, статей 11–16 Положения, утвержденного постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341.

Источник: http://NalogObzor.info/publ/uchet_raschetov_s_kontragentami/raschety_s_ispolzovaniem_vekselej/kak_dolzhen_byt_oformlen_sobstvennyj_veksel/101-1-0-2563

Знакомство с векселем: особенности вексельного поручительства

Поручительство по векселю или аваль, как называют его финансисты это процедура, в которой одно лицо выступает гарантом того, что лицо, поручителем которого оно является, вернет указанную в векселе денежную сумму. Сам вексель при этом должен быть составлен строго по правилам, с соблюдением всех необходимых формальностей. Таким образом, авалирование выступает инструментом снижения рисков, связанных с выдачей векселя.

Зачем используется поручительство

Существует целый ряд причин, по которым вексель поручительство или аваль получает широкое распространение в нашей стране. Это:

• отсутствие доверия к организации, выдающей вексель;
• отсутствие в России должной системы учета и переучета векселей;
• опасность мошенничества;
• отсутствие возможности быстрого взимания положенной суммы при отказе основного плательщика или его неплатежеспособности.

Последний пункт стоит расшифровать более подробно. Дело в том, что согласно существующего законодательства вексель имеет самую низкую ценность с точки зрения погашения требований кредиторов. То есть, держатель подобной ценной бумаги при банкротстве векселедавателя оказывается в самом хвосте очереди на возмещение ущерба.

При этом на сегодня процедура судебного рассмотрения подобных финансовых претензий может длиться очень долго, а гарантии положительного результата, естественно, никто не даст. В связи с этим получатели векселей стараются обезопасить себя дополнительными гарантиями, которые представляет из себя аваль.

Что такое аваль

суть такого поручительства векселя в том, что при возникновении у основного плательщика по векселю определенных проблем, по которым он не может исполнить свои обязательства, такую обязанность берет на себя авалист, то есть лицо, давшее свои гарантии. Естественно, что вместе с этим авалист, оплативший обязательства по векселю, получает и все права по нему.

Заметим, что в качестве поручителя по векселю может выступать только финансовая организация. То есть, даже не всякое юридическое лицо пригодно для этой роли, не говоря уже о простых гражданах, какой бы платежеспособностью они не обладали.

Сама процедура вексель поручительства представляет собой проставление на векселе надписи определенного содержания. Классикой считается фраза «считать за аваль», но может использоваться любая формулировка, подходящая по смыслу, которую нельзя трактовать никак иначе. Надпись подтверждается подписью поручителя. Это отличает вексель поручительство от обычного общегражданского поручительства.

Итак, поручительство делает вексель максимально надежным инструментом, выступая гарантией финансовой безопасности с точки зрения кредитора. В связи с этим следует упомянуть такое обстоятельство.

В принципе, выступать поручителем может любая финансовая организация, независимо от масштабов и степени ее известности в мире бизнеса. Но, естественно, потенциальному получателю векселя хотелось бы видеть в этой роли солидную фирму или банк, что повышает уровень доверия к плательщику.

 Само собой вряд ли кто-то захочет довериться векселю, который авалирован никому не известной организацией.

С точки зрения получателя

Нужно иметь в виду, что само поручительство по векселю еще не решает возможных проблем с его погашением в будущем.

 Поэтому лицу, которое получает подобную ценную бумагу, необходимо соблюдать ряд правил, что позволит свести вероятность возникновения неприятностей к минимуму.

Сразу скажем, что полностью обезопасить себя от всех неблагоприятных обстоятельств не получится (именно поэтому вексель принято относить к бумагам высокой степени риска), но минимизировать их последствия можно.

Что для этого нужно делать? Прежде всего, привлечь грамотного юриста, который знаком с основными положениями законодательства именно в области долговых бумаг, хорошо владеет вопросом и знает тонкости данного дела.

Вексельное законодательство имеет свои особенности, которые отличают подобные финансовые отношения от прочих долговых обязательств. Поэтому очень важно правильно подобрать специалиста с соответствующими знаниями.

Задача юриста – проверка оформления векселя и поручительства по нему.

Ведь если вексель содержит изъяны, то в будущем это вполне может стать причиной для отказа векселедавателя и его поручителя в оплате по ценной бумаге с «дефектом формы».

При этом нужно иметь в виду, что вексель представляет собой довольно сложную и разнообразную юридическую форму. Не вдаваясь в подробности данного вопроса, просто приведем сжатую классификацию векселя как класса ценной бумаги.

Классификация векселей

Признак классификацииВиды векселейКраткая характеристика

1. Эмитент	Казначейские	Выпускаются от лица государства ЦБ РФ или Минфином
Муниципальные	Выпускаются местными органами управления
Частные	Выпускаются частными компаниями
Банковские	Выпускаются банками для привлечения за определенное вознаграждение временно свободных денежных средств компаний или частных лиц
2. Экономическая сущность	Коммерческие	В основе лежит конкретная товарная сделка, цель — отсрочка платежа, предоставление коммерческого кредита
Финансовые	В основе — выданный займ, сущность — гарантия его возврата
Фиктивные	Не связаны с реальным перемещением товара или денег
3. Плательщик по векселю	Простые (соло)	Плательщик и векселедатель — одно лицо. Участвуют две стороны: векселедатель (должник) и векселедержатель (кредитор)
Переводные (тратта)	Плательщик и векселедатель — разные лица. Участвуют три стороны: векселедержатель, векселедатель (должник первого векселедержателя), плательщик (должник векселедателя)
4. Срок платежа	Определенно срочные	Конкретная дата оплаты
Неопределенно срочные	Дата оплаты зависит от векселедержателя
5. Наличие залога	Обеспеченные	Вексель гарантирован залогом, который остается в распоряжении кредитора до полной оплаты долга
Необеспеченные	Вексель не гарантирован залогом
6. Возможность передачи другому лицу	Индоссируемые	По индоссаменту могут передаваться другому лицу, свободно обращаются
Неиндоссируемые	Именные, передача другому лицу невозможна, делается оговорка «не приказу»
7. Место платежа	Домицилированные	Место платежа не совпадает с местонахождением плательщика, первого держателя или с местом выдачи векселя. Указано в векселе дополнительно
Недомицилированные	Местом платежа является место нахождения трассата (переводной вексель), векселедателя (простой вексель), ремитента (первого получателя) или место выдачи векселя

Второй важный момент – проверка поручителя. Причем, внимание в данном случае необходимо уделять не только его платежеспособности.

Дело в том, что в уставе некоторых организаций может присутствовать положение, которое запрещает участвовать в подобных сделках в качестве поручителя.

В этом случае, если должностное лицо все же подписало соответствующий документ, по законодательству вся ответственность по авалю перекладывается на него. Так что превышение должностных полномочий в этой сфере может дорого обойтись не грамотному начальнику.

Например, в уставных документах государственных и муниципальных предприятий практически всегда присутствует ограничение по выдаче поручительства векселя. Сводится оно к тому, что аваль выдавать можно только предприятиям, входящим в холдинг – давать поручительство по векселю за «чужих» строго запрещается.

Кроме того, даже если организация-поручитель может выступать в роли авалиста, получателю векселя необходимо убедиться, имеет ли права подписывать подобные документы лицо, заверившее ценную бумагу.

В некоторых случаях, например, давать поручительство по векселю может только руководитель компании, тогда как его заместитель такого права не имеет.

В дальнейшем, при возникновении проблем с погашением векселя из-за этой мелочи могут возникнуть серьезные затруднения.

Само собой, закон в этом случае окажется на стороне получателя векселя и даже если компания-поручитель не имела на это права, материальная ответственность возлагается на лицо, подписавшее договор без соответствующих на то полномочий. Но это в теории, а что в таких случаях получается на практике?

Сможет ли частное лицо своим имуществом ответить покрыть сумму векселя? А сколько потребуется усилий и времени, чтобы добиться такого решения через суд, доказать необходимость возмещения и выполнения исполнительных листов. Практика показывает, что сделать все это законным путем не возможно даже в том случае, если ответственный гражданин никуда не скрывается.

Так что лучше проявить чрезмерную бдительность на этапе оформления и получения векселя, чем потом мучиться в попытках решить этот вопрос юридическими средствами.

На что обратить внимание поручителю по векселю

Вексель поручительство является важной, ответственной процедурой и с точки зрения поручителя. Ведь если компания, которая выписывает вексель, впоследствии под каким-либо предлогом откажется выполнять свои обязательства, то вся ответственность ляжет именно на авалиста.

Причем, действующее российское законодательство в этом отношении весьма сурово и непреклонно. Даже если в процессе разбирательств будет доказано, что векселедаватель изначально имел злой умысел и намеренно ввел поручителя в заблуждение, это все равно не станет веским доводом для освобождения последнего от ответственности. Другими словами, отвечать по обязательствам все равно придется.

При этом размер выплат будет определяться не только суммой самого векселя. В данном случае будут учтены еще и дополнительные моменты. Так возмещение по просроченному векселю состоит из:

• собственно вексельной суммы, которая не была оплачена основным должником, а также проценты, если таковые были обусловлены договором по векселю;
• пени за ненадлежащее исполнение своих обязательств. В случае с авалем это 3 % годовых, начисляемых с того дня, когда наступает срок платежа.
• оплата использования чужих денежных средств – 6 % годовых на всю сумму векселя или аваля, которые начисляют за период с момента наступления платежа по день удовлетворения требований держателя векселя. То есть, чем дольше будут идти разбирательства, тем больше придется заплатить в итоге. Также характерно, что проценты начисляются не до срока вынесения судебного решения, а на момент его исполнения, то есть на момент полного расчета по авалю;
• судебные и прочие издержки, связанные с протестом векселя.

При этом если все перечисленные выплаты не покроют убытков держателя, то законодательство дает ему право требовать наложить на поручителя дополнительные санкции.

Таким образом, непродуманное поручительство по векселю грозит серьезными убытками. Поэтому, прежде всего, необходимо провести анализ свой платежеспособности. Способны ли вы исполнить обязательства по векселю без серьезного ущерба для собственной деятельности? Не стоит ставить финансовую устойчивость своей фирмы под угрозу.

Соглашаясь стать поручителем, представитель финансовой организации серьезно рискует репутацией своей фирмы, а как выяснилось выше, и своим материальным благополучием тоже. Поэтому нужно проявлять осмотрительность и благоразумие, подходя к процедуре авалирования со всей ответственностью.

Поручительство как способ инвестирования

Однако, поручительство по векселю связано не только с ответственностью и проблемами. Для опытного финансиста участие в подобных операциях может стать хорошим способом преумножения капитала. В таких случаях принято вести речь о возмездном авале.

https://www.youtube.com/watch?v=Wp5Ox8RvzBA

Если говорить просто, то авалист получает за свое согласие выступить поручителем по векселю определенное вознаграждение. Традиционно, его размер определяют в пределах от 7 до 10 % от суммы векселя.

При этом важно отметить, что в отличие от других типов инвестирования, в случае с возмездным поручительством по векселю авалисту не приходится вкладывать свой капитал в буквальном смысле слова. Ведь все это время средства остаются на его счетах, участвуют в обороте по коммерческим операциям и т.д.

То есть это очень выгодно со всех точек зрения. Конечно, только при том условии, что все описанные выше предосторожности соблюдены, и поручитель надежно защищен от возможных неприятностей.

Также очень важно закрепить условия возмездного аваля в специальном договоре, поскольку законодательство не предусматривает вознаграждения за обычное поручительство по векселю.

Так что этот момент должен быть обязательно оговорен в дополнительном письменном документе.

Таким образом, если говорить о поручительстве по векселю с разных точек зрения, то можно выделить следующие моменты:

• для держателя векселя – дополнительные поручительство гарантии платежеспособности, возможность возмещения стоимости векселя и всех понесенных убытков;
• для должника – повышает уровень доверия к его ценной бумаге, положительно сказывается на его репутации, создает ее дополнительную ценность, делает вексель полноценным средством расчета;
• для поручителя – дает возможность заработать, создает опасность материальных потерь.

Источник: https://blog.mmgp.ru/veksel/