Существенные условия договора лизинга

Договор финансовой аренды (лизинга)

По договору финансовой аренды (договору лизинга) арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество у определенного им продавца и предоставить арендатору это имущество за плату во временное владение и пользование. Арендодатель в этом случае не несет ответственности за выбор предмета аренды и продавца (ст. 665 ГК РФ).

Договором финансовой аренды может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется арендодателем.

Договором финансовой аренды (договором лизинга), арендатором по которому является бюджетное учреждение, должно быть установлено, что выбор продавца имущества по договору финансовой аренды (договору лизинга) осуществляется арендодателем (ст. 665 ГК).

Договор лизинга рассматривается ГК в качестве отдельного вида договорных арендных обязательств. С другими видами аренды договор лизинга объединяет то, что имущество передается арендодателем арендатору во временное возмездное владение и пользование.

Характерные особенности договора лизинга:

1. 1. В качестве обязанного лица по договору лизинга, наряду с арендодателем и арендатором, выступает также продавец имущества, являющийся его собственником, не участвующий в договоре лизинга в качестве его стороны.
   2. Арендодатель, в отличие от общих положений об аренде, не является собственником или титульным владельцем имущества, которое подлежит передаче в аренду.

      Приобретая имущество для арендатора, арендодатель должен уведомить продавца о том, что это имущество предназначено для передачи его в аренду.

   3. Активная роль в обязательстве по лизингу принадлежит арендатору (обычно не свойственная арендным отношениям).

      Именно арендатор определяет продавца и указывает имущество, которое должно быть приобретено арендодателем для последующей передачи в аренду.

   4. Специальным по сравнению с общими правилами об аренде является изложенное в ГК в виде диспозитивной нормы положение о том, что передача арендованного по договору лизинга имущества арендатору производится не арендодателем, а продавцом этого имущества.

      Тем не менее ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение этой обязанности, если просрочка допущена по обстоятельствам, за которые отвечает арендодатель, возлагается на арендодателя. 

Федеральный закон “О лизинге” выделяет формы лизинга (ст.

7):

• • внутренний лизинг (лизингодатель и лизингополучатель являются резидентами Российской Федерации);
  • международный лизинг (лизингодатель или лизингополучатель является нерезидентом Российской Федерации).

Указанные формы лизинга не имеют серьезного правового значения, поскольку международный лизинг регулируется не внутренним законодательством, а Конвенцией о международном финансовом лизинге.

Договор лизинга является консенсуальным, то есть считается заключенным с момента согласования сторонами его существенных условий, а не с момента передачи имущества лизингополучателю (Постановление ФАС Московского округа от 15.04.2004 по делу №КГ-А40/2305- 04-П).

Предмет договора лизинга

1. 1. объект – любые непотребляемые вещи (движимое и недвижимое имущество за исключением земельных участков и других природных объектов);
   2. действия лизингодателя, лизингополучателя и продавца по приобретению и предоставлению арендатору имущества за плату во временное владение и пользование.

Подробнее о предмете финансовой аренды

Ст. 666 ГК РФ устанавливает, что предметом договора финансовой аренды могут быть любые непотребляемые вещи, кроме земельных участков и других природных объектов.

Ст. 3 Федерального закона от 29.10.1998 N 164-ФЗ “О финансовой аренде (лизинге)” конкретизирует, что предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество.

Предметом лизинга не могут быть:

• • земельные участки и другие природные объекты, а также
  • имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения,

за исключением продукции военного назначения, лизинг которой осуществляется в соответствии с международными договорами Российской Федерации, Федеральным законом от 19 июля 1998 года N 114-ФЗ “О военно-техническом сотрудничестве Российской Федерации с иностранными государствами” в порядке, установленном Президентом Российской Федерации, и технологического оборудования иностранного производства, лизинг которого осуществляется в порядке, установленном Президентом Российской Федерации.

В договоре лизинга должны быть указаны данные, позволяющие определенно установить имущество, подлежащее передаче лизингополучателю в качестве предмета лизинга. При отсутствии этих данных в договоре лизинга условие о предмете, подлежащем передаче в лизинг, считается не согласованным сторонами, а договор лизинга не считается заключенным (ст. 15 ФЗ “О финансовой аренде (лизинге)”).

Субъекты лизинга

 В соответствии со ст.

4 ФЗ субъектами лизинга являются:

1. 1. лизингодатель – физическое или юридическое лицо, которое за счет привлеченных и (или) собственных средств приобретает в ходе реализации договора лизинга в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование с переходом или без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга;
   2. лизингополучатель – физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором лизинга обязано принять предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование в соответствии с договором лизинга;
   3. продавец – физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором купли-продажи с лизингодателем продает лизингодателю в обусловленный срок имущество, являющееся предметом лизинга. Продавец обязан передать предмет лизинга лизингодателю или лизингополучателю в соответствии с условиями договора купли-продажи. Продавец может одновременно выступать в качестве лизингополучателя в пределах одного лизингового правоотношения.

Любой из субъектов лизинга может быть резидентом Российской Федерации или нерезидентом Российской Федерации.

Форма договора лизинга

Договор лизинга независимо от срока заключается в письменной форме (ст. 15 ФЗ).

Для выполнения своих обязательств по договору лизинга субъекты лизинга заключают:

• • обязательные договоры (купли-продажи);
  • сопутствующие договоры (о привлечении средств, договор залога, договор гарантии, договор поручительства и др.).

договора лизинга

договора лизинга представляет собой совокупность прав и обязанностей сторон, вытекающих из этого договора.

Своеобразие содержания договора лизинга в основном объясняется тем, что возникшие из него обязательства представляют собой сочетание, с одной стороны, прав и обязанностей арендатора и арендодателя, типичных для арендных отношений, а с другой – некоторых особых прав и обязанностей сторон, связанных с необходимостью заключения договора купли-продажи для приобретения арендодателем лизингового имущества с последующей передачей его арендатору. Следствием этого является возложение отдельных прав и обязанностей арендодателя, выступающего одновременно покупателем имущества по договору купли-продажи, как на арендатора по договору лизинга (права и обязанности покупателя), так и на продавца по договору купли – продажи (права и обязанности арендодателя).

Ст. 10 ФЗ устанавливает, что права и обязанности сторон договора лизинга регулируются:

1. 1. гражданским законодательством Российской Федерации;
   2. Федеральным законом от 29.10.1998 N 164-ФЗ “О финансовой аренде (лизинге)”;
   3. договором лизинга.

При осуществлении лизинга лизингополучатель вправе предъявлять непосредственно продавцу предмета лизинга требования к качеству и комплектности, срокам исполнения обязанности передать товар и другие требования, установленные законодательством Российской Федерации и договором купли-продажи между продавцом и лизингодателем.

Предмет лизинга, переданный во временное владение и пользование лизингополучателю, является собственностью лизингодателя.

Право владения и пользования предметом лизинга переходит к лизингополучателю в полном объеме, если договором лизинга не установлено иное.

Право лизингодателя на распоряжение предметом лизинга включает право изъять предмет лизинга из владения и пользования у лизингополучателя в случаях и в порядке, которые предусмотрены законодательством Российской Федерации и договором лизинга.

Обязанности лизингодателя:

• • приобрести у определенного продавца в собственность определенное имущество для его передачи за определенную плату на определенный срок, на определенных условиях в качестве предмета лизинга лизингополучателю;
  • выполнить другие обязательства, вытекающие из содержания договора лизинга.

• • принять предмет лизинга в порядке, предусмотренном указанным договором лизинга;
  • выплатить лизингодателю лизинговые платежи в порядке и в сроки, которые предусмотрены договором лизинга;
  • по окончании срока действия договора лизинга возвратить предмет лизинга, если иное не предусмотрено указанным договором лизинга, или приобрести предмет лизинга в собственность на основании договора купли-продажи;
  • выполнить другие обязательства, вытекающие из содержания договора лизинга.

В договоре лизинга могут быть оговорены обстоятельства, которые стороны считают бесспорным и очевидным нарушением обязательств и которые ведут к прекращению действия договора лизинга и изъятию предмета лизинга.

Договор лизинга может предусматривать право лизингополучателя продлить срок лизинга с сохранением или изменением условий договора лизинга.

Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 26 июня 2021 года № 28 “О некоторых вопросах, возникающих у судов при рассмотрении административных дел и дел об административных правонарушениях, связанных с применением законодательства о публичных мероприятиях”

Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 26 июня 2021 года № 27 “Об оспаривании крупных сделок и сделок, в совершении которых имеется заинтересованность”

Источник: https://jurkom74.ru/ucheba/dogovor-finansovoy-arendi-lizinga

Договор лизинга: форма, существенные условия

Финансирование бизнеса » Все о лизинге »

Процедура оформления лизингового договора, по сути, одинакова для различных компаний. Единственные возможные различия между разными организациями – в последовательности и продолжительности этапов получения клиентом объекта лизинга, однако в целом схемы оформления практически идентичны.

После того, как потенциальный клиент проанализировал все условия такого метода финансирования, выбрал подходящую лизинговую компанию, продавца и условия поставки требуемого объекта, ему необходимо предоставить в выбранную организацию определенный пакет документов для оформления соответствующего договора. После получения всех нужных бумаг, сотрудники лизинговой компании проведут анализ предоставленной им информации. На начальном этапе заключения договора также может быть проведена проверка сторон договора службой безопасности лизинговой организации.

В том случае, если приобретение объекта по договору лизинга финансируется банковским учреждением, после проверки документов и принятия положительного решения относительно лизинга, все необходимые документы организация передает в банк. Последний тщательно рассматривает предстоящую сделку, и одобряет передачу объекта в лизинг.

Оформление договора

Когда окончательное решение о заключении сделки принято, начинается оформление соответствующих договоров. При этом стороны сделки подписывают договора купли продажи предмета сделки и лизинга. При передаче в лизинг недвижимости, автомобиля, спецтехники и оборудования договор чаще всего двух сторонний и подписывается лизинговой организацией и клиентом.

Документ о купле-продаже объекта лизинга может быть как двухсторонним – между лизинговой организацией и продавцом предмета сделки, так и трехсторонним – между клиентом, лизингодателем и продавцом.

В таком документе, как правило, устанавливается определенный срок, в течение которого клиент должен перечислить компании авансовый лизинговый платеж.

После получения такого платежа в соответствии с составленными ранее документами, лизинговая компания оплачивает предмет сделки продавцу.

Если объекта сделки нет в наличии, как только он поступает к поставщику, оформляется соответствующий документ на передачу его в лизинг.

После подписания такой бумаги все риски повреждения и гибели лизингового имущества переходят к клиенту.

Примечательно, что предмет сделки должен быть обязательно застрахован к тому времени, когда он будет передан лизингополучателю, либо в кратчайшие сроки после передачи.

В течение всего срока действия лизинга, клиент должен оплачивать все платежи в соответствии с предварительно составленным графиком.

Досрочный выкуп объекта финансирования и досрочное расторжение договора

При оформлении лизинга, в соответствующем документе всегда описывается процедура досрочного выкупа объекта сделки. На начальном этапе такого соглашения, как правило, в первые 6-12 месяцев после ее заключения, досрочный выкуп объекта обычно запрещен. По истечении этого срока, лизингополучатель имеет право на досрочное расторжение всего контракта.

Если лизингополучатель планирует досрочное расторжение контракта с организацией, предоставившей ему эту услугу, ему придется выплатить определенную сумму средств.

В данном случае требуемая сумма может рассчитываться разными способами.

Как правило, такой платеж включает в себя оставшуюся задолженность по контракту, дополнительные расходы понесенные организацией, проценты по договору, штраф за досрочное расторжение договоренности и др.

Лизинговое соглашение может закончиться до определенного ранее срока при полной гибели либо исчезновении объекта сделки.

В таком ситуации организация, предоставившая услугу, получает страховое возмещение от своего страховщика и осуществляет полное погашение задолженности лизингополучателя по контракту.

Остаток страхового возмещения может быть перечислен клиенту. Когда страхового возмещения не хватает, недостающую суму для погашения задолженности должен выплатить сам клиент.

Досрочное расторжение соглашения возможно и по инициативе лизингодателя, если клиент нарушает условия ранее составленного контракта – несвоевременно вносит платежи, не следует условиям эксплуатации предмета или обязательствам по страхованию и др. В такой ситуации лизингодатель может изъять и реализовать предмет соглашения для того, чтобы покрыть задолженность клиента.

Источник: http://biznes-kredit.info/lizing/dogovor-forma-uslovija.html

Существенные условия договора лизинга – транспортного средства, требования

По договору лизинга арендодатель должен купить активы у обусловленного им продавца и отдать арендатору эти активы во временное использование. Арендодатель в этой ситуации не отвечает за предпочтение предмета аренды и продавца. Соглашением лизинга может предусматриваться, что выбор продавца делается арендодателем. Для подписания соглашения должны соблюдаться значительные условия.

Что это такое?

Существенные условия договора лизинга – условия, которые определяются в законе либо других правовых документах, как значительные, либо нужные для соглашений этого типа, а также все условия, сравнительно которых по заявлению одной из сторон обязано достигаться соглашение.

Как оформить?

Для того чтобы оформить договор лизинга необходимо следовать инструкции:

• Подайте заявку на оформления сделки лизинга. Можно подать ее на сайте лизинговой организации, позвонив по телефону либо в отделении компании.
• С вами свяжется работник организации для получения кратких данных о хозяйственной работе вашей организации.
• После одобрения сделки организация заключает с вами соглашение лизинга.
• Вам доставляется техника и отдается в лизинг.

Соответственно с договором о лизинге лизингодатель должен приобрести у обусловленного продавца определенные активы и передать их получателю лизинга.

Лизингополучатель должен:

• Принять предмет соглашения.
• Сделать оплату денег соответственно с графиком выплат, который согласовывается сторонами.
• Когда закончится время соглашения сделки, возвратить предмет сделки или купить его.

К правам лизингодателя законодательство относит бесспорное списание денег со счета получателя лизинга в ситуации двойного нарушения последним времени оплаты платежей по соглашению.

Получатель лизинга может предъявлять запросы к качеству предмета сделки. Расторжение соглашения  лизинга вероятно в ситуациях, предусмотренных законодательством либо согласием сторон.

Для соблюдения действующих законов и учета интересов каждой участвующей в сделке стороны нужно внимательно смотреть на составление лизингового соглашения, обращаясь за помощью к финансовым и правовым экспертам.

К существенным условиям договора лизинга относятся

Существенными условиями соглашения лизинга есть:

• Предмет лизинга. Соответственно со статьей 666 Гражданского Кодекса России предметом соглашения есть любые непотребляемые активы, кроме участков земли и прочих природных объектов. В соглашении лизинга должны прописываться персональные признаки и параметры имущества, которые разрешают выделить его из прочих похожих предметов. Это могут быть заводской номер, время выпуска, местонахождение и т.п. Если эти данные отсутствуют в соглашении условие о предмете лизинга, считается несогласованным сторонами, а соглашение не считается заключенным.
• Назначение продавца предмета сделки, порядка его определения либо расположения, указание на подписание соглашения купли-продажи предмета сделки и информирования продавца о передаче покупаемых активов в лизинг. Согласно статье 667 ГК России лизингодатель, покупая активы для получателя лизинга, должен информировать продавца о том, что имущество предназначается для сдачи его в аренду.
• Порядок и место передачи предмета соглашения.
• Цена соглашения и обусловленный сторонами порядок подсчета (график оплат).
• Порядок сохранения, содержания, ремонта и страховки предмета соглашения.
• Определение балансодержателя предмета соглашения.
• Лизинговые оплаты.

Лизинговые оплаты – это общий размер выплат по соглашению лизинга за все время. В сумму лизинговых оплат входят:

• Компенсация затрат лизингодателя, связанных с покупкой и передачей активов получателю лизинга.
• Компенсация затрат, которые связаны с оказание прочих предусмотренных соглашением услуг.
• Прибыль лизингодателя.

Соответственно со ст. 4 ФЗ субъектами лизинга есть:

1. Лизингодатель – физ. либо юр. лицо, которое за счет притянутых и своих финансов покупает в ходе заключения соглашения лизинга во владение активы и предоставляет его в качестве предмета сделки получателю лизинга за назначенную оплату. Это происходит в обусловленный период и на назначенных условиях во временное использование с переходом либо без перехода получателю лизинга права обладания предметом сделки.
2. Получатель лизинга – физ. либо юр. лицо, которое соответствующе с соглашением лизинга должно принять предмет сделки за обусловленную оплату, на обусловлнное время и на обусловленных условиях в преходящее пользование соответственно с соглашением лизинга.
3. Продавец – физ. либо юр. лицо, которое соответственно с соглашением купли-продажи с арендодателем продает лизингодателю в обусловленный период активы, которые являются предметом сделки. Продавец должен отдать предмет сделки лизингодателю либо получателю лизинга соответственно с условиями соглашения купли-продажи. Продавец может быть и получателем лизинга в границах одного лизингового правового отношения.

Любой субъект лизинга может быть резидентом либо не резидентов России.

Необходимые документы

Финансовая аренда характеризируется большим рядом мероприятий, после которых вероятно подписание соглашение лизинга.

Объем работы, которая проводится сторонами и подписание соглашения лизинга, зависит от особенностей предмета сделки, и часто состоит в изучении определенных показателей работы участников соглашения, а также консультациях по отношению к предполагаемой сделке.

Чтобы составить соглашение по сделке, нужны такие бумаги:

• Уставы учреждений – участников лизинга.
• Свидетельства, которые доказывают гос. регистрацию сторон соглашения в качестве юр. лиц.
• Учредительные контракты компаний – участников сделки.
• Выдержки из единого гос. реестра юр. лиц.
• Копии бумаг, которые удостоверяют личности директоров, участвующих в лизинге компаний.
• Справка, подтверждающая постановку юр. лиц – участников сделки на учет в УФНС.

К контракту по лизингу может прилагаться контракт о купле-продаже. Он может являться двухсторонним либо трехсторонним. Третьей стороной есть производитель, который дает получателю лизинга нужный предмет, не притягивая к процессу лизингодателя.

Требования к лизингополучателю

Запросы к физ. лицам походят на запросы по кредитованию: регистрация в месте работы лизингового учреждения, российское гражданство.

В том случае, если лизингополучатель является юридическим лицом, он обязан трудиться не меньше года. Лизингополучатель обязан иметь разрешение на действие и обладать полным для лизинговых выплат размером дохода. У юридического лица не должно быть задолженностей по налоговым уплатам и бюджету.

В случае несоответствия арендатора этим запросам в качестве поручителя может быть иное юридическое лицо. Требования к нему такие же, как и к юр. лицам, которые подписывают контракт по лизингу.

Требования к арендаторам

Обычно лизинговые организации не кредитуют новых бизнесменов. Но при поручительстве надежной кредитной организации техника по договору аренды может одержать новая организация или бизнесмен. Запросы к поручителю такие же, как к арендатору.

К транспорту

В финансовых учреждениях можно одержать в лизинг новый транспорт и автотранспорт, бывший в употреблении. Но для транспорта с пробегом есть отдельные ограничения. Она обязана быть не поврежденной и не старше назначенного возраста.

Организации обычно не передают в аренду автотранспорт возрастом значительнее 3-5 лет. Период может зависеть от изготовителя. Можно одержать в лизинг крупные и маленькие модели автомобильной техники.

Требования к автомобильной технике

Сроки

Чем значительнее первоначальная оплата, тем лучше обстоятельства может предложить лизинговая компания, тем меньше будет уплата по сделке в остальные периоды.

Обычно финансовые компании предлагают вложить от 20 % цены транспорта. Лизинговые контракты длительные. Время финансовой аренды колеблется от трех до пяти лет.

Заключение сделки

Для начала сотрудничества с лизинговым учреждением клиент прописывает заявку, которую  можно найти на ресурсе компании. По телефону звонит работник учреждения и приглашает для заключения договора в офис. К заявке нужно приложить необходимые бумаги. Постановление принимается на протяжении семи дней.

После положительного ответа транспорт отдается арендатору и делается договор купли-продажи. Зависимо от условий контракта, получатель лизинга или арендодатель ставит автомобильная техника на учет, подписывает контракт по страховке.

Плюсы и минусы

Достоинства лизинга:

• Для заключения похожего рода сделки не следует собирать много бумаг.
• Лизингополучатель не тревожится о сервисе автомобильной техники. Также он одерживает поддержку по страховке.
• У юр. лиц есть льготы по уплатам в налоговый орган.
• Не всегда следует переплачивать за предмет лизинга.
• Есть несколько способов переплаты за технику.
• Есть несколько вариантов завершения сделки.

Недостатки лизинга:

• Предмет лизинга располагается в собственности лизинговой организации.
• Можно утратить предмет лизинга и уплаченные деньги.
• Лизингополучатель не может свершать какие-то действия без указания арендодателя.

Соглашение по лизингу заключается в случае осуществления сделки между лизинговой организацией и арендатором. В данном случае должны соблюдаться существенные условия соглашения. К ним относится предмет лизинга и условия передачи его в аренду.

Источник: http://biznes-delo.ru/lizing/sushhestvennye-usloviya-dogovora-lizinga.html

Существенные условия договора лизинга должны быть согласованы

При заключении договора лизинга стороны должны согласовать его существенные условия: предмет, срок финансовой аренды и цену, а также условия наступления соглашения, указанные сторонами согласно ст. 432 ГК РФ.

Если стороны не сформулируют хотя бы одно из существенных условий, договор будет считаться незаключенным. Если же стороны не согласуют иные условия, то риска признания договора незаключенным не возникнет. Однако лизингополучателю все же имеет смысл детально урегулировать отношения с контрагентом и сформулировать ряд условий, не относящихся к существенным.

Срок лизинга

При заключении договора необходимо определить срок лизинга, то есть срок, на который лизингодатель предоставляет имущество во временное владение и пользование лизингополучателю.

Каких-либо ограничений относительно срока лизинга закон не предусматривает. Стороны вправе самостоятельно установить, в течение какого времени лизингополучатель будет владеть и пользоваться лизинговым имуществом.

Лизингополучателю важно не перепутать срок лизинга и срок действия самого договора. Так, зачастую стороны устанавливают, что соглашение вступает в силу с момента его подписания.

Однако срок лизинга, то есть аренды, исчисляется, как правило, с момента подписания сторонами акта приема-передачи лизингового имущества (т. е. тогда, когда договор уже действует).

Таким образом, момент, с которого начинает действовать договор, чаще всего не совпадает с моментом начала течения срока лизинга.

В противном случае может возникнуть ситуация, при которой срок лизинга (например, пять лет) истечет, а срок действия договора (к примеру, 10 лет) продолжит свое течение.

В такой ситуации будет неясно, должен ли лизингополучатель вносить лизинговые платежи и когда ему понадобится возвратить предмет лизинга (формально обязанность по возврату лизингового имущества возникает по окончании срока действия договора, а не срока аренды – п. 5 ст. 15 Закона о лизинге).

Впрочем, в случае спора суд, вероятнее всего, укажет на то, что договор прекратил действие с истечением срока лизинга. Однако чтобы избежать недопонимания между сторонами и ненужных судебных разбирательств, нужно правильно сформулировать условие о сроке при заключении договора.

Обзоры последних изменений

Главные изменения в законодательстве в 2021 году
Посмотрите изменения, которые вступают или уже вступили в силу в 2021 году.

Директоров и учредителей станут чаще привлекать по долгам компании
И другие выводы из Обзора практики Верховного суда № 2/2021 от 04.07.2021

Закупки по Закону № 44-ФЗ с 1 июля: все изменения в одной инструкции
С 1 июля все конкурентные закупки можно проводить в электронном виде, правила для закупок в бумажном виде тоже изменились. Законодатели ввели в Закон № 44-ФЗ новые статьи, которые срочно нужно изучить.

Формулировки договоров, из смысла которых суды делают вывод, что стороны не установили досудебный порядок
Обзор практики.

Изменения в КоАП РФ в 2021 году
Все поправки в одной таблице.

Источник: https://www.law.ru/article/5890-qqe-16-m4-28-04-2021-sushchestvennye-usloviya-dogovora-lizinga