+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

Обратить взыскание на предмет залога стало проще. Каким образом кредиторы смогут использовать новые правила с максимальной выгодой

Содержание

Как обратить взыскание на имущество, являющееся предметом залога по кредиту физлица

Обратить взыскание на предмет залога стало проще. Каким образом кредиторы смогут использовать новые правила с максимальной выгодой

Гражданский кодекс РФ определяет в ст.

336, что предметом залога может быть различное имущество, включая вещи и имущественные права, если только данное имущество не относится к категории, на которую не допускается обращение взыскания.

В этой статье мы рассмотрим, как обратить взыскание на имущество, являющееся предметом залога по кредиту физического лица и какие факторы при этом необходимо учитывать.

Наиболее часто при кредитовании физических лиц в качестве имущества, которое банк берет в залог, выступает автомобиль или объект недвижимости, принадлежащий заемщику. Обращение взыскания на имущество, находящееся в залоге у банка, может быть как во внесудебном порядке, так и через суд.

При каких условиях может быть обращено взыскание на залоговое имущество

Если заемщик не исполняет или исполняет недолжным образом взятые на себя обязательства по кредиту, то для удовлетворения своих законных требований банк может обратить взыскание на имущество, которое по условиям договора является предметом залога.

В том числе взыскание на заложенное имущество банк имеет право обратить в случае, когда в отношении заемщика вводятся процедуры, применяемые при банкротстве. Данный порядок определен в Федеральном Законе № 102-ФЗ от 16 июля 1998 г. (п. 1 ст. 50) и в п. 1 ст.

348 ГК РФ.

Однако банк прибегает к взысканию задолженности за счет имущества, находящегося в залоге только в крайних случаях. Сначала банк пытается добиться от заемщика исполнения обязательств по договору всеми другими способами, в том числе действуя через поручителя, если поручитель участвует в договоре.

Законодательством (п. 2 ст. 348 ГК РФ и п. п. 1, 3 ст. 54.1 Закона № 102-ФЗ) введено ограничение на обращение взыскания на заложенное имущество в случае, когда сумма задолженности перед банком несоразмерна стоимости имущества, находящегося в залоге. Несоразмерность определяется при наличии следующих условий:

  • Если сумма задолженности меньше, чем 5% от стоимости заложенного имущества;
  • Если просрочка в исполнении обязательств заемщика по кредиту составила менее трех месяцев.

Кредитование физических лиц подразумевает, что заемщик исполняет свои обязательства перед банком-кредитором путем внесения периодических платежей.

При этом право на обращение взыскание на заложенное имущество возникает у кредитора только если заемщик нарушил сроки внесения платежей больше, чем три раза в течение года до обращения кредитора в суд или до даты направления уведомления об обращении взыскания во внесудебном порядке. При этом, согласно Закона № 102-ФЗ (п. 5 ст. 54.1) и ГК РФ (п. 3 ст. 348) незначительность допущенной просрочки во внимание не принимается.

Может сложиться такая ситуация, что у одного заемщика имеется несколько кредитных обязательств перед разными кредиторами.

В этом случае преимущество в удовлетворении своих законных требований за счет имущества в залоге находится у того кредитора, который является залогодержателем согласно договора (см. ГК РФ (п. 1 ст.

334), Закон № 102-ФЗ (п. 1 ст. 1) и п. 5 Обзора, утвержденного Президиумом ВС РФ 26 апреля 2017 г.).

Порядок обращения взыскания на имущество, находящееся в залоге, во внесудебном порядке

Если стороны кредитного договора (залогодатель и залогодержатель) заключили соглашение о том, что они допускают внесудебный порядок обращения взыскания на заложенное имущество, и условие о внесудебном порядке взыскания было внесено в договор залога (см. п. 1 ст. 339, п. п. 2, 4 ст. 349 ГК РФ), внесудебная форма обращения взыскания в этом случае будет действительна.

Внесудебный порядок не может быть применен, только если предметом залога выступает единственное жилое помещение, собственником которого выступает заемщик. Однако, если после возникновения оснований для обращения взыскания между сторонами было заключено соглашение об обращении взыскания во внесудебном порядке, это ограничение снимается (см. п. 3 ст. 349 ГК РФ).

Соглашение или договор залога должны иметь раздел, в котором указывается способ реализации заложенного имущества и начальная продажная цена или стоимость данного имущества, а также порядок ее определения при необходимости (см. п. 7 ст. 349 ГК РФ).

В качестве примера рассмотрим достаточно часто встречающийся порядок обращения взыскания на транспортное средство, находящееся в залоге у банка.

1. Первым делом банк должен провести предусмотренный комплекс мероприятий для погашения заемщиком своих обязательств самостоятельно или, если в договоре предусмотрены поручители – с их помощью.

Банк обращает особое внимание, как заемщика, так и залогодателя, если это не одно и то же лицо, на свое право обратить взыскание на предмет залога.

Для этого банк рассылает уведомления и требования о погашении задолженности перед кредитором.

2. Если данные мероприятия эффекта не возымели, банк в соответствии с п. 8 ст. 349 ГК РФ направит залогодателю и заемщику уведомление о начале обращения взыскания на имущество, находящееся в залоге.

В уведомлении обычно указываются следующие данные:

  • Указание на обязательство, подлежащее погашению, например, указываются реквизиты кредитного договора;
  • Указываются реквизиты договора залога;
  • Предмет залога;
  • Указывается способ реализации предмета залога, например продажа с торгов, согласно п. 1 ст. 350.1 ГК РФ;
  • Указывается начальная продажная цена предмета залога.

После получения заемщиком и залогодателем уведомления о начале обращения взыскания собственно реализация имущества должна начаться не раньше, чем пройдет 10 дней, если иной срок не указан в соглашении (см. п. 8 ст. 349 ГК РФ).

3. Согласно п. 4 ст. 350.1 ГК РФ, происходит передача предмета залога и всей документации по нему от залогодателя к банку, по акту приема-передачи.

4. Следующим шагом банк в соответствии с п. 1 ст. 350.2 ГК РФ уведомляет заемщика и залогодателя о дате, времени и месте проведения торгов.

При нотариально заверенном договоре залога, в котором прописано условие о внесудебном порядке обращения взыскания на имущество, само обращение осуществляется по исполнительной надписи нотариуса в соответствии с п. 6 ст. 349 ГК РФ.

5. Следующий этап – продажа имущества с торгов, в соответствии с п. 1 ст. 350.1 ГК РФ.

Дальше все зависит от результата торгов. Если торги были признаны состоявшимися, сумма реализации имущества идет в зачет суммы долга перед банком в порядке, указанном в п. 3 ст. 334 ГК РФ. При этом, если:

  • Вырученная сумма больше, чем требуется для полного погашения долга заемщика перед банком, разница будет возвращена залогодателю;
  • Вырученной суммы недостаточно для погашения долга. В этом случае банк имеет право удовлетворить требование о погашении долга за счет другого имущества, собственником которого является заемщик.

Если же торги не состоялись, у банка остается право приобретения заложенного имущества по соглашению с залогодателем и зачета своих требований в счет покупной цены. Если соглашения такого рода у банка с залогодателем нет, торги проводятся повторно.

Если и в этот раз торги не состоятся, банк может оставить предмет залога за собой. Однако, в соответствии с п. п. 4 – 6 ст. 350.

2 ГК РФ, если банк не воспользуется правом оставить у себя предмет залога в течение месяца с момента объявления повторных торгов несостоявшимися, залог прекращается.

Порядок обращения взыскания на имущество, находящееся в залоге, через суд

Говоря о том, как обратить взыскание на имущество, являющееся предметом залога по кредиту физического лица, следует принять во внимание тот факт, что согласно ГК РФ (п. 1 ст.

349) банк имеет право предъявить требование об обращении взыскания на имущество в залоге в суд даже в случае, когда стороны заключили соглашение о внесудебном порядке обращения взыскания на заложенное имущество.

Рассмотрим порядок обращения взыскания на имущество в залоге через суд.

  1. Первый шаг соответствует шагу 1 из пункта 2;
  2. Вторым шагом банк подает иск в суд. Также в целях обеспечения иска по заявлению банка суд может наложить арест на имущество, находящееся в залоге, согласно ГПК РФ (ч. 1 ст. 131, ч. 1 ст. 140).
  3. Согласно п. 2 ст. 54 Закона № 102-ФЗ, суд проводит разбирательство и выносит решение об обращении взыскания на заложенное имущество. Залогодатель при этом может подать в суд заявление с просьбой отсрочить реализацию предмета залога с указанием уважительных причин для этого. Суд имеет право отсрочить реализацию на срок до одного года. Заемщик на период отсрочки не освобождается от обязательств по кредиту и должен выплачивать проценты по кредиту и штрафные санкции за просрочку, согласно п. 2 ст. 350 ГК РФ и п. 3 ст. 54 Закона № 102-ФЗ.
  4. Получив исполнительный лист, судебный пристав-исполнитель, согласно Закона № 229-ФЗ от 02 октября 2007 г. (ч. 1 ст. 30) и ч. 1 ст. 428 ГПК РФ возбуждает исполнительное производство.
  5. Предмет залога и сопровождающие его документы изымаются судебным приставом у залогодателя. Если предметом залога является недвижимость, изымаются только документы, необходимые для реализации объекта недвижимости с торгов, согласно ч. 1 ст. 84 Закона № 229-ФЗ.
  6. Если предметом залога выступает любое имущество, кроме недвижимости, при реализации этого предмета с торгов сведения о дате проведения торгов, времени и месте направляются в виде письменного уведомления в адрес залогодержателя, залогодателя и должника не позднее 10 дней до даты проведения торгов. Если же предмет залога – объект недвижимого имущества, сведения о проведении торгов должны быть опубликованы в периодическом издании субъекта РФ и на соответствующем официальном сайте (см. п. 9 Обзора, утвержденного Президиумом ВС РФ 12 июля 2017 г., п. 1 ст. 350.2, п. 4 ст. 449.1 ГК РФ, Закон № 102-ФЗ (п. 3 ст. 57) и п. 2 Правил, утвержденных Постановлением Правительства РФ № 66 от 30 января 2013 г.).
  7. Далее в соответствии со ст. 449.1 ГК РФ и ст. ст. 56 и 57 Закона № 102-ФЗ имущество реализуется с публичных торгов.

При состоявшихся торгах непогашенные обязательства заемщика перед банком погашаются за счет суммы, вырученной от реализации на торгах предмета залога. Порядок погашения указан в ГК РФ (п. 3 ст. 334) и в п. 1 ст. 59 Закона № 102-ФЗ:

  • Сумма, вырученная от продажи предмета залога, уменьшается на сумму вознаграждения для организатора торгов. Если на торгах реализуется недвижимость, эта сумма не может быть больше, чем 3% от вырученной суммы;
  • Если в результате проведения торгов вырученной суммы не достаточно для полного погашения обязательств заемщика, банк может удовлетворить свои требования за счет другого имущества, принадлежащего заемщику на правах собственности.
  • Если же вырученная сумма превышает требуемую сумму для погашения задолженности, разница будет возвращена залогодателю.

Если торги будут признаны несостоявшимися, порядок действий будет соответствовать указанному нами в последнем абзаце п. 2 (см. п. п. 2 – 5 ст. 58 Закона № 102-ФЗ).

Если банк обратил взыскание на предмет залога, у залогодателя остается право в любое время до начала реализации заложенного имущества прекратить взыскание путем исполнения обязательства заемщика перед банком, обеспеченного залогом и возмещения всех расходов банка, которые были понесены им при обращении взыскания на предмет залога в соответствии с п. 4 ст. 348 ГК РФ.

Если заемщик не имеет возможности погасить взятые на себя обязательства по кредиту из-за материальных трудностей, у него остается право обращения в банк с просьбой о предоставлении отсрочки и реструктуризации кредита. Этот шаг может предотвратить обращение взыскания банком на имущество, находящееся у него в залоге.

Другим шагом заемщика может быть просьба к банку о предоставлении возможности самостоятельной реализации предмета залога с целью сэкономить на расходах на организатора торгов и выручить большую сумму, чем при обращении взыскания принудительно. Этот порядок указан в п.

5 Основных условий, утвержденных Постановлением Правительства РФ № 373 от 20 апреля 2015 г.

Источник: http://www.papabankir.ru/sudebnyye-spory/kak-obratit-vzyskaniye-na-zalogovoye-imushchestvo-po-kreditu-fizlitsa/

Обращение взыскания на предмет залога в 2018 году – во внесудебном порядке, соглашение, порядок

Обратить взыскание на предмет залога стало проще. Каким образом кредиторы смогут использовать новые правила с максимальной выгодой

Процесс обращения взыскания на предмет залога в 2017 году. Регулирование и особенности. Характеристика и судебная практика. Законодатель предусматривает несколько вариантов обеспечения обязательств.

Один из самых эффективных — это залог, который существенно снижает риски кредитора и даже позволяет несколько «улучшить» условия для заёмщика.

В случае просрочки выплаты кредитору необходимо выполнить ряд действий, направленных на обращение взыскания, что производится, как правило, в судебном порядке.

Что это такое

Залог — это способ обеспечения обязательств, который подразумевает, что возврат задолженности может быть осуществлён за счёт указанного в договоре предмета или иной собственности.

Фактически залог служит как гарантия для кредитора. Если задолженность не будет ему возвращена, он вправе обратиться в суд с заявлением об обращении взыскания.

Залог может быть передан добровольно и реализован по соглашению сторон, однако всё будет зависеть от условий договора и существующих правоотношений.

Предметом залога может выступать практически любая собственность, как движимые, так и недвижимые объекты, а также некоторые права.

Движимое имущество может на время действия договора находиться в пользовании у залогодателя, а может передаваться залогодержателю.

Первоначальные определения

ЗалогСпособ обеспечения обязательства, который заключается в предоставлении объекта собственности, за счёт которого долг может быть погашен
Обеспечение обязательстваЭто предоставление особых гарантий, которые служат дополнительной «страховкой» в возврате долга для займодавца
ЗалогодательЛицо, обеспечивающее исполнение обязательства за счёт предоставления предмета залога. Может как совпадать с должником в основном обязательстве, так и не совпадать

Общие основания

Договор залога всегда заключается в привязке к основному обязательству. Как правило, это займ или кредит, но закон не запрещает обеспечивать и иные обязательства.

Условие о залоге может быть указано в первоначальном кредитном договоре, а может содержаться отдельно.

Предметом залога может выступать как недвижимость, так и практически любое движимое имущество (если оно не исключено из оборота или его оборот не ограничен).

Важен момент правильного оформления таких договоров. Так, договор залога недвижимого имущества (ипотеки) должен быть зарегистрирован посредством Росреестра, как и любая другая сделка с недвижимостью.

В противном случае он будет считаться незаключенным. Основание для обращение взыскания на предмет залога — неисполнение своего обязательства должником.

Подробные особенности указаны в договорах займа и залога. Может быть указано, что обращение взыскания производится, если задолженность достигает определённой суммы.

Законодательная база

Понятие залога содержится в Гражданском кодексе РФ, который уделяет понятию и особенностям параграф 3 части 1. Указанные нормы содержат существующие особенности и требования к договорам.

Обращение взыскания производится на основании Гражданско-Процессуального кодекса. Он определяет правила судебного процесса, его особенности и требования к участникам.

Касательно залога недвижимого имущества законодателем введён отдельный правовой акт — ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)».

Дальнейший процесс принудительного взыскания на предмет залога, его реализации или передачи кредитору, определяется на основании ФЗ «Об исполнительном производстве».

Пошаговая инструкция проведения процедуры

С целью обращения взыскания на предмет залога залогодержателю необходимо выполнить ряд действий:

Связаться с должникомИ указать ему на факт наличия задолженности
В случае невыполнения должником своего обязательстваПодготовить претензию ему и залогодателю (если залогодатель — третье лицо, то претензия должна направляться ему отдельно). Досудебный порядок при обращении взыскания обязателен, если обратное прямо не указано в тексте договора
Подготовить исковое заявление с требованием о взыскании задолженностиИ обращении взыскания на предмет залога. Рекомендуется также подготовить заявление о принятии мер по обеспечению иска с целью ареста данного имущества
Подать иск и соответствующие приложенияВключая заявления в суд по правилам подсудности
После вынесения решенияПолучить вступившее в силу решение суда и исполнительный лист
Подать исполнительный листВ службу приставов

Вопрос об обращении взыскания на предмет залога разрешается только в исковом порядке, вынесение судебного приказа в данном случае будет невозможно.

Необходимые документы

К исковому заявлению необходимо приложить следующие бумаги:

  1. Документ, подтверждающий личность заявителя или правоустанавливающие документы, если иск подаётся организацией.
  2. Договор, подтверждающий первоначальное обязательство (например, договор займа).
  3. Договор залога.
  4. Документация, подтверждающая соблюдение претензионного порядка (например, почтовые документы об отправке письма и его получении залогодателем).
  5. Иные бумаги, которые имеют отношение к делу и подтверждают позицию заявителя.
  6. Квитанция об оплате пошлины.

Дополнительно можно приложить заявление о принятии мер по обеспечению требований, что позволит избежать продажи залога.

При возбуждении исполнительного производства потребуется:

  1. Документ о личности.
  2. Исполнительный лист.
  3. Заявление о возбуждении производства.

Также необходимо приложить копию судебного решения, на основании которого выдан лист.

Заключение соглашения

Стороны в процессе судебного разбирательства могут заключить мировое соглашение. Если оно не будет противоречить действующему законодательству, то будет заверено судом и может быть использовано в качестве исполнительного документа в случае неисполнения.

Соглашение может содержать условия передачи предмета залога, его реализации, отсрочка, рассрочка платежей и так далее.

: разговоры с коллекторами Национальная служба взысканий

Стороны вправе заключать иные договора вне судебного процесса. Например, договор о передаче предмета залога в счёт погашения задолженности.

Нужно помнить, что соглашение о внесудебном порядке обращения взыскания на предмет залога требует нотариального удостоверения.

Составление иска

Исковое заявление должно будет содержать некоторую обязательную информацию:

  1. Наименование суда, в который оно подаётся, а также реквизиты всех участников процесса.
  2. Сумма требований и размер государственной пошлины.
  3. Наименование заявления.
  4. Указания на события, имеющие значение для дела (заключение договора, направление претензии, отсутствие оплаты и так далее).
  5. Ссылка на правовые акты, которые могут обосновать позицию истца, а также на прочие доказательства.
  6. Просительная часть иска.
  7. Список приложений.

Иск должен быть написан с указанием всех обстоятельств, относящихся к делу. Бланк искового заявления об обращении взыскания на заложенное имущество можно скачать здесь.

При этом каждой стороне нужно будет доказывать свою позицию самостоятельно.

Порядок обращения взыскания на предмет залога

Обращение взыскания на залог по ГК РФ производится в судебном порядке с обязательным направлением претензии залогодателю.

Несоблюдение претензионного порядка возможно только тогда, когда это прямо указано в договоре.

Допустим вариант с обращением взыскания во внесудебном порядке при соблюдении некоторых требований.

Во внесудебном порядке

Обращение взыскания без суда возможно только тогда, когда сделка оформлялась через нотариуса по исполнительной надпись нотариуса.

Данный документ, заменяет исполнительный лист, но в случае отказа должника передать имущество залогодержателю, ему придётся обратится в службу приставов для инициации процедуры принудительного исполнения.

В судебном порядке

Самый распространённый вариант — обращение взыскания в судебном порядке. После вынесения решения должник может добровольно передать предмет залога или действие будет выполнено через службу приставов, принудительно.

Должнику будет направлено уведомление о начале процедуры реализации предмета залога посредством торгов.

Обращение взыскания будет возможно, если стоимость предмета залога будет соразмерна имеющейся задолженности. В противном случае взыскание долга будет производиться из других источников.

Облагается ли госпошлиной

Обращение в суд по данному вопросу относится к категории имущественных дел, не подлежащих оценке. Бланк квитанции на оплату госпошлины можно скачать здесь.

Размер пошлины будет фиксированным, а именно 300 рублей — для физических лиц и 6000 рублей — для организаций.

Срок давности

Требование об обращении взыскания на заложенное имущество должно быть осуществлено в пределах срока исковой давности.

Статья 207 Гражданского кодекса утверждает, что срок давности по дополнительному требованию истекает одновременно с основным . Как правило, такой срок будет составлять три года.

Судебная практика

Судебная практика по подобным делам достаточно обширна и разнообразна. Один из районных судов города Москвы вынес решение об отказе в удовлетворении требования об обращении взыскания.

Кредитор ООО «Р.» заявил такое требование, но ответчик смог доказать несоразмерность требований и стоимости предмета залога.

Чаще всего данный фактор сразу учитывается истцом при подаче иска, поэтому несоразмерные требования подаются редко и требования удовлетворяются при соблюдении всех условий.

Процесс обращения взыскания на предмет залога состоит из нескольких шагов, выполнение каждого из которых важно для достижения положительного результата.

Необходимо помнить о соблюдении досудебного порядка, а также соразмерности цены иска и стоимости залога, а также о сроке исковой давности.

Источник: http://yurday.ru/obrashhenie-vzyskanija-na-predmet-zaloga/

Если долг пришлось вернуть за счет предмета залога

Обратить взыскание на предмет залога стало проще. Каким образом кредиторы смогут использовать новые правила с максимальной выгодой

Самое важное в этой статье:

  • Кредитор предложил передать предмет залога в его собственность либо реализовать заложенное имущество на торгах и погасить задолженность денежными средствами.

  • Налоговые последствия какого варианта из предложенных предпочтительнее
  • Гражданско-правовые отношения
  • Бухгалтерский учет
  • Налогообложение
  • Практические примеры погашения долга залогом
  • Основные особенности договора залога
  • Компания получила заем под залог имущества. Наступил день возврата долга, но рассчитаться с заимодавцем фирма не может по причине отсутствия денежных средств.

    Кредитор предложил передать предмет залога в его собственность либо реализовать заложенное имущество на торгах и погасить задолженность денежными средствами.

    Поможем бухгалтеру разобраться, налоговые последствия какого варианта из предложенных предпочтительнее. И как отразить в бухгалтерском учете эту хозяйственную ситуацию.

    Действительно, если в день наступления срока исполнения обязательства, обеспеченного залогом, исполнения не произошло или обязательство исполнено ненадлежащим образом, то заимодавец (кредитор) вправе обратить взыскание на предмет залога (п. 1 ст. 348 ГК РФ ).

    Гражданско-правовые отношения

    В общем случае взыскание на заложенное имущество обращается по решению суда (п. 1 ст. 349 ГК РФ). Однако договором или дополнительным соглашением к нему может быть предусмотрена возможность взыскания заложенного имущества и во внесудебном порядке (пп. 2, 3 ст. 349 ГК РФ).

    В то же время не во всех случаях залогодержатель может обратить взыскание на заложенное имущество. Так, взыскать долг за счет залога нельзя, если нарушение обязательства, обеспеченного залогом, крайне незначительно, и размер требований залогодержателя явно несоразмерен стоимости заложенного имущества.

    При этом одновременно должны соблюдаться следующие условия:

  • сумма неисполненного обязательства составляет менее чем 5 процентов от размера оценки предмета залога по договору о залоге;
  • период просрочки исполнения обязательства, обеспеченного залогом, составляет менее чем 3 месяца.
  • Если имущество реализовано на торгах, но сумма выручки недостаточна для покрытия требования залогодержателя, то он вправе получить недостающую сумму из прочего имущества должника. Для этого залогодержатель должен обратиться в суд, если заключенным договором не предусмотрено иного порядка взыскания денежных средств (п. 3 ст. 350 ГК РФ).

    Если взыскание заложенного имущества проводится во внесудебном порядке, то залогодержатель имеет право реализовать предмет залога. Сделать это можно, например, проведя публичные

    торги. Переход права собственности на заложенное имущество непосредственно к залогодержателю может предусматриваться и условиями договора (ст. 334, п. 6 ст. 350 ГК РФ , ст. 28.1, 28.2 Закона РФ от 29.05.1992 № 2872-1).

    Бухгалтерский учет

    Заложенное имущество остается в собственности залогодателя и, следовательно, продолжает учитываться на его балансе.

    В аналитическом учете, организованном к синтетическому счету, на котором числится соответствующее имущество, должна найти отражение информация о том, что имущество находится в залоге. Например, отражен факт смены материально ответственного лица.

    Если предмет залога передается залогодержателю, то изменение местонахождения заложенного имущества следует отразить в инвентарных карточках учета и (или) в аналитическом учете, организованном к синтетическому счету, на котором числится соответствующий вид имущества.

    Помимо этого, стоимость заложенного имущества отражается на забалансовом счете 009 «Обеспечения обязательств и платежей выданные».

    Реализация предмета залога отражается в бухгалтерском учете залогодателя в порядке, установленном для учета реализации соответствующего вида имущества.

    Если предметом залога являются товары или готовая продукция организации, то на дату перехода права собственности на них к лицу, выигравшему торги, или залогодержателю организация включает выручку от реализации указанного имущества в доходы от обычных видов деятельности (пп. 5, 12 ПБУ 9/99 «Доходы организации»). Если же предмет залога – имущество, отличное от товаров и готовой про-

    дукции, то доход от его продажи является прочим (пп. 7, 10.1 ПБУ 9/99 «Доходы организации»).

    Налогообложение

    Вне зависимости от того, продается ли заложенное имущество на торгах или реализуется непосредственно кредитору, у залогодателя возникает обязанность исчислить налог на прибыль и НДС.

    Налог на прибыль. Так как собственником предмета залога является залогодатель, то именно он в учете отражает доходы и расходы, связанные с реализацией заложенного имущества (ст. 249, п. 1 ст. 268 НК РФ).

    Источник: http://ppt.ru/news/119863

    Что не может являться предметом залога?

    Обратить взыскание на предмет залога стало проще. Каким образом кредиторы смогут использовать новые правила с максимальной выгодой

    Предмет залога: общие положения по ГК РФ

    Что именно не может стать предметом залога

    Могут ли деньги быть предметом залога

    Какие вещи не могут являться предметом залога при закладе и замене

    Предмет залога: общие положения по ГК РФ 

    Залог представляет собой один из вариантов обеспечения исполнения обязательств. Согласно ст.

     334 Гражданского кодекса РФ (далее — ГК РФ) ценность залога для управомоченной стороны обязательства (кредитора) состоит в том, что в случае неосуществления обязанной стороной (должником) его обязанности (например, невозвращения кредита) объект, находящийся в залоге, реализуется (продается), а полученная от реализации сумма передается кредитору в счет погашения его требований в первоочередном по сравнению с остальными кредиторами порядке. Таким образом, необходимым свойством предмета залога выступает его оборотоспособность.

    По общему правилу в залог можно передать любое имущество (включая вещи, имущественные права, объекты, которые будут получены залогодателем в перспективе, и др.), которое не относится к прямо запрещенному законом (ст. 336 ГК РФ).

    Так, не допускается передавать в залог:

    • объекты, на которые невозможно обратить взыскание;
    • требования (притязания), неотделимые от личности кредитора;
    • прочие имущественные прав, которые нельзя передать (уступить) иному субъекту;
    • конкретный тип имущества, чей залог прямо ограничен или воспрещен нормативно-правовым актом (далее — НПА). 

    ВАЖНО! Заключение договора в противоречие НПА влечет риск его оспаривания.

    В то же время соглашение, подписанное в нарушение прямого законодательного запрета, расценивается в качестве ничтожного, как покушающееся на общественные интересы (ст. 168 ГК РФ).

    К последнему судебная практика относит договор об уступке требований, неотделимых от личности кредитора (п. 75 постановления Пленума Верховного суда РФ «О применении судами…» от 23.06.2015 № 25). 

    Подробнее о залоге рассказывается в статье Залог как способ обеспечения исполнения обязательств. 

    Что именно не может стать предметом залога 

    Рассмотрим более подробно, какое имущество запрещает передавать в залог законодатель.

    Перечень объектов, на которые невозможно обратить взыскание, представлен в ст. 446 Гражданского процессуального кодекса. Так, физическое лицо не может быть лишено следующего имущества, которым оно владеет по праву собственности:

    • квартиры (ее части), при условии что данное лицо и участники его семьи не имеют возможности проживать в ином пригодном помещении и квартира не заложена по договору ипотеки;
    • вещей личного пользования, кроме драгоценностей и прочих предметов роскоши;
    • вещей, используемых в рамках профессиональной деятельности, кроме тех, чья ценность выше 100 МРОТ, и др. 

    Конкретные виды имущества юридического лица (далее — ЮЛ), которое оно не может передать в залог, определены в специальных НПА. Например, нельзя обратить взыскание:

    • на исключительное право на секретное изобретение (п. 6 ст. 1405 ГК РФ);
    • движимое и недвижимое имущество богослужебной функции (ст. 21 закона «О свободе совести и о религиозных объединениях» от 26.09.1997 № 125-ФЗ) и др. 

    К неотделимым от личности кредитора относятся притязания:

    • об уплате алиментов;
    • компенсации вреда, нанесенного жизни или здоровью. 

    Примерами имущества, чей залог прямо ограничен или воспрещен НПА, являются:

    • права участников (учредителей) всех ЮЛ, кроме акционерного общества и общества с ограниченной ответственностью (ст. 358.15 ГК РФ);
    • культурные ценности государственных и муниципальных музеев, галерей и прочих государственных организаций культуры (ст. 51 Основ законодательства Российской Федерации о культуре, утв. ВС РФ 09.10.1992 № 3612-I) и др. 

    Могут ли деньги быть предметом залога 

    Согласно ст. 128 ГК РФ наличные и безналичные денежные средства являются объектами гражданских прав. При этом законодатель не предусматривает прямого запрета на использование денежных средств в качестве залога (ст. 336 ГК РФ).

    Вместе с тем в судебной практике длительное время господствовала позиция, в соответствии с которой не могли быть заложены денежные средства, находящиеся на банковском счете, в связи с тем, что они не отвечали такому важному свойству предмета залога, как допустимость реализации (п.

     3 приложения к информационному письму ВАС РФ «Обзор практики…» от 15.01.1998 № 26). 

    ВАЖНО! Проблему залога денежных средств определенным образом решило введение в 2013 году в ГК РФ положений о возможности залога прав по соглашению о банковском счете в результате открытия кредитной организацией залогового счета (ст. 358.9 ГК РФ).

    При этом стороны соглашения могут договориться о том, что залогодержатель имеет права требования касательно оговоренной твердой суммы (и тогда залогодатель обязан поддерживать данное минимальное значение или вправе уменьшить его при наличии согласия залогодержателя) или всего количества денежных средств на время действия соглашения.

    Залогодатель может беспрепятственно управлять имеющимися средствами на залоговом счете, если стороны не договорились об обратном или отсутствует прямой запрет (ограничение) в НПА.

    Обращение взыскания на данное имущество осуществляется после получения кредитной организацией соответствующего распоряжения залогодержателя посредством перевода средств с залогового счета на счет залогодержателя или выдачи ему наличных (ст. 358.14 ГК РФ). 

    Какие вещи не могут являться предметом залога при закладе и замене 

    По общему правилу вещь, находящаяся в залоге, пребывает во владении залогодателя. Вместе с тем в зависимости от положений НПА, а также договоренности участников обязательства предмет залога может быть передан во владение залогодержателю, и тогда имеет место заклад имущества.

    При этом возможность залогодержателя пользоваться заложенным имуществом при условии сохранения его ценности должна быть предусмотрена соглашением сторон (п. 5 ст. 346 ГК РФ).

    В свою очередь, залогодатель, лишенный возможности пользоваться заложенной вещью, также ограничен в распоряжении ею.

    Однако аналогичные последствия для залогодателя могут наступить и в случае оставления предмета залога под замком и печатью залогодержателя (п. 2 ст. 338 ГК РФ).

    Примером заклада является передача движимой вещи, лично используемой физическим лицом, во владение ломбарда (ст. 358 ГК РФ).

    Вместе с тем анализ действующих норм позволяет сделать вывод о том, что передать залогодержателю можно не любую вещь. Так, предметом заклада не может выступать следующее имущество:

    • товары в обороте, которые остаются у залогодателя (ст. 357 ГК РФ);
    • имущество, на которое установлена ипотека (ст. 1 закона «Об ипотеке (залоге недвижимости)» от 16.07.1998 № 102-ФЗ). 

    Что касается замены предмета залога, в данном случае также действует правило о том, что заложить можно любое имущество, не запрещенное законом. Замена при этом может происходить как на основании договоренности участников, так и в отсутствие одобрения залогодателя или залогодержателя в специально предусмотренных законом случаях (ст. 345 ГК РФ). 

    Таким образом, в залог можно передать любое имущество, кроме того, что прямо запрещено законом. К нему относятся объекты, на которые невозможно обратить взыскание, неотделимые от личности кредитора притязания, прочие имущественные права, которые нельзя передать иному субъекту, а также иное имущество, чей залог прямо ограничен или воспрещен НПА.

    Источник: https://rusjurist.ru/obyazatelstva/obespechenie_obyazatelstv/chto_ne_mozhet_yavlyatsya_predmetom_zaloga/

    Предметом залога являются акции. Как обратить на них взыскание без помощи суда

    Обратить взыскание на предмет залога стало проще. Каким образом кредиторы смогут использовать новые правила с максимальной выгодой

    – Кто является владельцем ценных бумаг, если залогодержатель и депозитарий ценных бумаг не совпадают – Зачем нужна исполнительная надпись нотариуса в процедуре внесудебного обращения взыскания на предмет залога – Какой способ защиты применим в случае выбытия предмета залога из собственности залогодателя

    Стороны по различным договорам нередко выбирают залог как способ обеспечения исполнения основного обязательства. В сфере же кредитования залогом обеспечиваются почти все крупные обязательства должников. Выбрать способ реализации заложенного имущества законодательство позволяет сторонам самостоятельно.

    Для того, чтобы избежать дополнительных временных и денежных затрат, заложенное имущество стороны часто реализуют во внесудебном порядке. Одним из способов реализации предмета залога во внесудебном порядке является обращение предмета залога в собственность залогодержателя.

    Однако залогодержатель не всегда ведет себя добросовестно и соблюдает все установленные законом процедуры. В свою очередь незаконное выбытие предмета залога из собственности залогодателя может причинить ему существенные убытки, а то и вовсе блокировать его дальнейшую деятельность.

    Это может произойти, если, например, предметом залога выступает контрольный пакет акций залогодателя. Именно такой спор рассмотрел Президиум ВАС РФ, сделав в итоге по делу ряд важных для залогодателя выводов (постановление от 10.04.2012 по делу № А19-5794/10-10-4).

    С момента обращения взыскания до реализации залога должно пройти 10 дней

    Суть дела заключалась в следующем. Общество «Русская Лесная Группа» выступило залогодателем по кредитному договору, заключенному между обществом «Игирма» (заемщик) и ОАО «Сбербанк» (кредитор).

    Предметом залога стали 600 акций общества «Киренсклес», которые составляли 100 процентов его уставного капитала.

    При этом в договоре залога был предусмотрен внесудебный порядок обращения взыскания на предмет залога через его оставление в собственности залогодержателя (в связи с чем указанные акции были депонированы на счете депо в Сбербанке).

    Далее, со стороны заемщика возникла просрочка исполнения денежного обязательства.

    Через две недели после даты, когда обязательство должно было быть исполнено, банк уступил свои требования по кредитному договору и обеспечивающему его договору залога третьему лицу.

    Затем банк уведомил залогодателя об уступке требования, а третье лицо известило его об обращении взыскания на предмет залога, если обязательства из кредитного договора не будут выполнены.

    Здесь важно отметить, что по действовавшей в тот момент редакции Закона РФ от 29.05.1992 № 2872 «О залоге» предусматривалось обязательное соблюдение 10-дневного срока.

    Такой срок начинает исчисляться с момента получения залогодателем уведомления залогодержателя о начале обращения взыскания на предмет залога.

    До истечения этого срока, по общему правилу, не допускается обращение взыскания на предмет залога (исключение – скоропортящийся предмет залога, который можно реализовывать ранее 10 дней).

    Однако новый залогодержатель, не соблюдая 10-дневный срок, обратился к банку как к депозитарию заложенных акций с просьбой перевести все акции на свой счет-депо. Банк удовлетворил просьбу.

    В этот же день заемщик перечислил в банк долг по кредиту, но банк вернул денежные средства с формулировкой, что требование было уступлено в порядке цессии новому залогодержателю.

    Впоследствии заемщик не смог найти действующего залогодержателя по месту его регистрации согласно данным ЕГРЮЛ, в связи с чем задолженность по кредитному договору была внесена на имя общества в депозит нотариуса.

    На следующий день новый залогодержатель продал акции обществу «Модус», которое, в свою очередь, приняло в срочном порядке решение о дополнительной эмиссии ценных бумаг к купленным 600 акциям и выпустило еще 5400 акций. Данная процедура закончилась регистрацией выпуска дополнительных акций в ФСФР.

    После этого общество «Модус», являясь собственником общества «Киренсклес», реорганизовало последнее из акционерного общества в общество с ограниченной ответственностью. Как следствие, 6000 обыкновенных бездокументарных акций были погашены и стали долями общества с ограниченной ответственностью.

    На этом процесс «увода» акций закончился.

    Акции, учтенные на счете депо, продолжают находиться во владении залогодателя

    После этого залогодатель предъявил исковые требования к банку, а также к новому залогодержателю и обществу «Модус» о признании неправомерным обращения взыскания на предмет залога и возращении пакета акций.

    Суды первой, апелляционной и кассационной инстанций последовательно отказали в удовлетворении требований общества по следующим основаниям.

    Заемщик и залогодатель были надлежащим образом уведомлены о заключении договора уступки права требования, поэтому оплата основным должником задолженности по кредитному договору являлась исполнением ненадлежащему кредитору и не прекращала обязательство.

    Сокращение установленного 10-дневного срока было признано обоснованным, так как акции могли резко подешеветь по причине наличия у «Киренсклеса» задолженности по договору аренды лесного участка. Это могло грозить расторжением договора и потерей существенного актива бизнеса.

    Также стало невозможно списать акции «Киренсклеса» со счета депо общества «Модус» и восстановить их на счете депо залогодателя поскольку была проведена дополнительная эмиссия акций, а также состоялось их погашение в связи с реорганизацией АО в ООО.

    Далее дело было рассмотрено судебной коллегией ВАС РФ и передано на рассмотрение в Президиум, который отменил решения нижестоящих судов и направил дело на новое рассмотрение, при этом в мотивировочной части содержалось следующее обоснование.

    Истец не теряет право на судебную защиту, если ответчик препятствует удовлетворению требований

    Во-первых, процедура обращения взыскания на предмет залога была совершена с нарушением установленного 10-дневного срока. Как следствие, залогодержатель не стал собственником заложенных акций и не имел права распоряжаться ими впоследствии.

    Особо интересны рассуждения Президиума ВАС о том, что существенное и необоснованное сокращение сроков залогодержателем привело к тому, что залогодатель не смог реализовать свое право на прекращение обращения взыскания на предмет залога.

    Это в свою очередь может свидетельствовать о том, что действительной целью действий залогодержателя было не удовлетворение требований кредитора по обязательству, а приобретение акций на нерыночных условиях.

    При этом дополнительным обстоятельством в пользу такого решения суда стало то, что на следующий день после обращения залогодержателем акций в свою собственность они были отчуждены в пользу другого общества по цене, почти вдвое превышающей цену, по которой залогодержатель оставил акции за собой.

    Во-вторых, основной должник выполнил денежное обязательство надлежащему кредитору, то есть банку, поскольку получил уведомление об уступке банком права требования третьему лицу позднее.

    При этом передача заемщику уведомления была подтверждена только копией доверенности лица, его получившего, в то время как оригинал доверенности в материалы дела не представлен, а должник факт выдачи такой доверенности отрицает.

    Кроме того, не было документально подтверждено и утверждение банка о получении уведомления должником посредством факсимильной связи.

    Источник: https://www.arbitr-praktika.ru/article/15-predmetom-zaloga-yavlyayutsya-aktsii-kak-obratit-na-nih-vzyskanie-bez-pomoshchi-suda

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.